問(wèn)題已解決

稅局強(qiáng)制性繳納個(gè)稅股息紅利，是收入的20%，實(shí)際沒(méi)有分紅的，但是又有繳納個(gè)稅股息紅利，這個(gè)分錄要怎么做呢，

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/07 23:16
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
個(gè)稅實(shí)際是分紅時(shí)股東交的，企業(yè)交了，屬于代墊 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2019 03/07 23:17
84785013
2019 03/07 23:20
老師，有沒(méi)有全過(guò)程的分錄呢
陳詩(shī)晗老師
2019 03/07 23:34
你交稅時(shí) 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 實(shí)際分配利潤(rùn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)付股利或利潤(rùn) 借：應(yīng)付股利 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款
84785013
2019 03/07 23:36
但是我們實(shí)際沒(méi)有分紅，所以這個(gè)應(yīng)付股利沒(méi)有數(shù)可以填
陳詩(shī)晗老師
2019 03/07 23:41
以后分的時(shí)候再做，現(xiàn)在就做第一筆分錄
84785013
2019 03/08 09:39
老師，我們是和法人借款 然后做應(yīng)付賬款。我可以做 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 扣掉法人代扣代繳 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)
陳詩(shī)晗老師
2019 03/08 10:40
可以的，如果和法人有往來(lái)，那么直接沖他的往來(lái)。
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