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問(wèn)題已解決
在銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品100萬(wàn)，增值稅16萬(wàn)，贈(zèng)送自產(chǎn)B產(chǎn)品0金額出庫(kù)（正常銷售價(jià)1萬(wàn)），開具發(fā)票可以這樣開嗎：發(fā)票第一行A產(chǎn)品：金額100萬(wàn)，稅額16；第二行B產(chǎn)品 金額1萬(wàn)，稅額0.16萬(wàn)；第三行B產(chǎn)品 金額-1萬(wàn)，稅額-0.16萬(wàn)。
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您好
贈(zèng)送產(chǎn)品這么開的話 那您B產(chǎn)品開在發(fā)票上沒(méi)有意義啊
贈(zèng)送B產(chǎn)品應(yīng)該跟A產(chǎn)品的公允價(jià)值分?jǐn)偞_認(rèn)各自收入
2019 03/05 20:47
84784997 
2019 03/05 20:57
老師您好，因?yàn)橘?zèng)送的B產(chǎn)品確實(shí)沒(méi)有收到錢的，在開具發(fā)票的時(shí)候100%折扣了，在發(fā)票上開具的意義在于，在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣，可按折扣后的銷售額征收增值稅，而不會(huì)因?yàn)闆](méi)開發(fā)票而需把贈(zèng)送物品視同銷售去征稅了。。請(qǐng)問(wèn)這樣操作可以嗎？
bamboo老師 
2019 03/05 21:02
贈(zèng)送要視同銷售計(jì)算繳納增值稅 您這一個(gè)正數(shù) 一個(gè)負(fù)數(shù) 跟沒(méi)開沒(méi)有區(qū)別啊
如果您A產(chǎn)品銷售價(jià)格100 那B如果按正常銷售價(jià)格是多少？
84784997
2019 03/05 22:43
老師您好，B產(chǎn)品正常銷售價(jià)格是1萬(wàn)，由于是贈(zèng)送的，發(fā)票以100％折扣
bamboo老師
2019 03/05 22:49
將贈(zèng)品和主貨物開在總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來(lái)分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)的銷售收入；
您是免費(fèi)贈(zèng)送但是稅法不認(rèn) 要視同銷售 繳納增值稅的
您可以根據(jù)我上面說(shuō)的那樣開票 這樣您沒(méi)有多交稅也沒(méi)有稅收風(fēng)險(xiǎn)
A開票金額=100/(100+1)=0.99萬(wàn)元
B開票金額=1/(100+1)=0.01萬(wàn)元
84784997
2019 03/05 23:06
老師您好，在實(shí)際開票中，如果那張票有20多個(gè)主貨物，又有7個(gè)贈(zèng)品（即0金額出庫(kù)的），不知道怎么分?jǐn)?，也不知什么價(jià)格才是公允，開票工作量也太大了，就真是分?jǐn)偝鰜?lái)了，各分?jǐn)偟慕痤~與出庫(kù)的金額也不一致，合同也不致，看分項(xiàng)三流不一致，這樣也不合規(guī)吧？
84784997
2019 03/05 23:08
老師您好，又以這個(gè)為例請(qǐng)問(wèn)在銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品100萬(wàn)，增值稅16萬(wàn)，贈(zèng)送自產(chǎn)B產(chǎn)品0金額出庫(kù)（正常銷售價(jià)1萬(wàn)），開具發(fā)票可以這樣開嗎：發(fā)票第一行A產(chǎn)品：金額100萬(wàn)，稅額16；第二行A產(chǎn)品 金額-1萬(wàn)，稅額-0.16萬(wàn)；第三行B產(chǎn)品 金額1萬(wàn)，稅額0.16萬(wàn)。
bamboo老師
2019 03/05 23:20
您想的第二個(gè)方法可以的
還有就是看A跟B能不能組成一套之類的 如果能就按套賣 價(jià)格不變 開票的時(shí)候按套開票 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候也是按套
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