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2017年2筆費用全額入管理費用。2018年這2張又認證了，做了借應交稅費-增值稅-進項稅額貸應交稅費-待認證進項。本月申報時把這2筆稅額轉(zhuǎn)出了，那么分錄這么寫?可以借應交稅費-待認證進項 貸應交稅費-增值稅-進項稅額 直接反分錄沖掉嗎
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您好
進項稅額轉(zhuǎn)出的時候做相同的紅字分錄就可以了
2019 02/25 19:22
84784966 
2019 02/25 19:29
老師，如果換一種情況，比如認證抵扣了，發(fā)現(xiàn)認證錯了要轉(zhuǎn)出，那么分錄這么寫
bamboo老師 
2019 02/25 19:37
您剛開始做進項抵扣的時候分錄
借 ：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：管理費用
然后發(fā)現(xiàn)認證錯誤 再做相同的紅字分錄
84784966
2019 02/26 01:39
老師，開始認證，借管理費用 借應交稅費-增值稅-進項稅額 貸庫存現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)這個不能認證，申報時做進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄是 先紅字沖銷分錄，然后再做借管理費用（含稅）貸庫存現(xiàn)金嗎
84784966
2019 02/26 01:40
老師，有一個科目應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出的，適用于這種情況嗎?
bamboo老師
2019 02/26 06:46
后面發(fā)現(xiàn)不能認證的話
借 管理費用
貸應交稅費～應交增值稅～進項轉(zhuǎn)出
84784966
2019 02/26 07:51
老師，你發(fā)的分錄是先把原分錄紅沖后，再一次分錄嗎?那現(xiàn)金哪里提現(xiàn)
bamboo老師
2019 02/26 07:56
您第一筆分錄已經(jīng)減少了現(xiàn)金 后面就不用再體現(xiàn)了 后面不予抵扣 就寫我做的分錄就可以了
84784966
2019 02/26 07:59
老師，1借管理費用 應交稅費-增值稅-進項稅額 貸庫存現(xiàn)金 2借管理費用 貸應交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出。如果是這2個，那出現(xiàn)了2個管理費用
bamboo老師
2019 02/26 08:04
您進項不能抵扣 進項稅額就應該計入管理費用 所以會出現(xiàn)兩個
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