問(wèn)題已解決

有兩個(gè)綠化項(xiàng)目，收到苗木發(fā)票，發(fā)票是免稅票，那么可以按照12%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？如果可以，怎么處理呢？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/17 14:35
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 現(xiàn)在按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了
2019 02/17 14:37
蔣飛老師
2019 02/17 14:37
比如苗木買價(jià)100 進(jìn)項(xiàng)稅額=100*10%=10
84784949
2019 02/17 14:37
那要怎么做賬務(wù)處理呢？
蔣飛老師
2019 02/17 14:38
借：工程施工-苗木90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 貸：銀行存款100
84784949
2019 02/17 14:40
因?yàn)槭盏降氖瞧掌保植荒苷J(rèn)證發(fā)票，那么怎么申報(bào)的時(shí)候怎么處理呢
蔣飛老師
2019 02/17 14:44
你好！ 計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額直接填寫增值稅申報(bào)表附表二就可以了
84784949
2019 02/17 14:46
好的，謝謝！
蔣飛老師
2019 02/17 14:48
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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