問(wèn)題已解決

18年12月的印花稅未計(jì)提，那現(xiàn)在做1月份賬的話，已交的印花稅應(yīng)該如何寫(xiě)分錄？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/16 13:21
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老劉
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
2019 02/16 13:22
84784973
2019 02/16 13:23
老師，之前沒(méi)設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。直接設(shè)的管理費(fèi)用-印花稅
84784973
2019 02/16 13:23
借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：銀行
老劉
2019 02/16 13:24
借：以前年度損益調(diào)整 貸：印花稅
84784973
2019 02/16 13:29
老師，我這賬套里未有應(yīng)交稅金-印花稅，只設(shè)置了管理費(fèi)用-印花稅。12月份的印花稅也未計(jì)提，能麻煩老師分錄寫(xiě)清楚一點(diǎn)嗎？
老劉
2019 02/16 13:30
借：以前年度損益調(diào)整（用這個(gè)科目的原因是這是2018年度的印花稅） 貸：銀行存款（我剛才打錯(cuò)了。不好意思）
84784973
2019 02/16 13:31
以后年度調(diào)整還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
老劉
2019 02/16 13:33
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2019 02/16 13:37
老師，那我能否跳過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行嗎。
老劉
2019 02/16 13:44
也可以。最終結(jié)果是一樣的
84784973
2019 02/16 19:09
謝謝老師！
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