問(wèn)題已解決

企業(yè)被稅局查出有失控發(fā)票，咋樣做賬務(wù)處理了？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/15 18:17
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老江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 相關(guān)費(fèi)用不能稅前列支
2019 02/15 18:18
84784947
2019 02/15 18:21
能直接紅沖嗎？
84784947
2019 02/15 18:23
如果做轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)到成本或費(fèi)用，這個(gè)成本費(fèi)用再咋樣處理了？
老江老師
2019 02/15 18:24
費(fèi)用也不能稅前，只能轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
84784947
2019 02/15 18:29
那最后成本不能在稅前扣除，該咋樣處理了？分錄？辛苦老師了
老江老師
2019 02/15 18:32
1 先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2 如果是原材料，且已經(jīng)領(lǐng)用，并銷(xiāo)售了（假如是當(dāng)年的） 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 因?yàn)槠庇袉?wèn)題，所以，進(jìn)項(xiàng)稅不讓抵，材料不讓稅前扣
84784947
2019 02/15 18:39
貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本來(lái)就已經(jīng)減少了，為什么借方還要營(yíng)業(yè)外支出呢？減少兩次利潤(rùn)
老江老師
2019 02/15 18:42
減少營(yíng)業(yè)成本，是因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用不讓抵扣 借方，沒(méi)地方 去了，跑到營(yíng)業(yè)外支出，在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整
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