00:10:00
問題已解決
申報表期末可留抵稅額是看科目余額表表，應(yīng)交稅費-未交增值稅金額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是的，留抵稅額您只要看應(yīng)交稅費-未交增值稅的借方余額就可以了。
月末,如果有留抵稅額,企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會計處理:
借:應(yīng)交稅金--未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
如果有應(yīng)交未交增值稅,
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅
"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅，即留抵稅額;貸方余額,反映未交的增值稅。
為您提供解答
2019 02/15 14:36
84784966 
2019 02/15 14:53
老師，我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費-未交增值稅+之前“轉(zhuǎn)出未交增值稅”的借方余額才等于申報表中期末可留抵稅額。（產(chǎn)生過程:銷項大于進項，借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，銀行繳納借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款,2個分錄后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額）
84784966
2019 02/15 14:54
問，之前掛的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方的余額這么結(jié)轉(zhuǎn)抵平?直接借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
84784966
2019 02/15 14:55
就是前半年銷項稅額大于進項有繳納增值稅，后半年進項大于銷項，最后年底有留抵
閱讀 3081
描述你的問題，直接向老師提問
3903
意見反饋
