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這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額有一張票是在建工程的材料款已認(rèn)證相符，但是按稅法標(biāo)準(zhǔn)是第一年只能抵扣百分之六十，我在申報(bào)表附表二中應(yīng)該怎么填寫呢？還有一張發(fā)票已認(rèn)證相符我想留著下個(gè)月再抵稅要怎么填呢
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您好，分期抵扣填列增值稅納稅申報(bào)附列資料五（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣明細(xì)表），全部進(jìn)項(xiàng)稅額填入本期不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額增加額，本期允許抵扣的60%填入本期可抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，本表與附表二進(jìn)項(xiàng)稅額表存在勾稽關(guān)系。
2019 02/01 14:25
84784964 
2019 02/01 14:28
老師，我還有一張發(fā)票已認(rèn)證相符我想留著下個(gè)月再抵稅要怎么填呢
84784964
2019 02/01 14:30
可以填寫在27嗎
沈家本老師 
2019 02/01 14:33
如果您不是增值稅輔導(dǎo)書一般納稅人，您本月認(rèn)證之后，次月就需要申報(bào)，就算當(dāng)期沒有銷項(xiàng)，也要申報(bào)抵扣，申報(bào)表在你填寫進(jìn)項(xiàng)后會(huì)自動(dòng)形成當(dāng)期留抵，待到你下期有銷項(xiàng)時(shí)候，你可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)自動(dòng)算上上期留抵?jǐn)?shù)。不需要留到下期進(jìn)行抵稅，附表二中“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”是供增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期填列的。
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