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2018年4月份發(fā)放工資時銀行退回623元，現(xiàn)計提2019年1月份工資少計提623元對嗎，可是與對公實際發(fā)放的金額不符，它具體的會計分錄是什么
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你好，這個退回的金額623是什么原因造成的
2019 01/27 11:28
84784959 
2019 01/27 11:45
銀行未注明原因
佟老師 
2019 01/27 11:48
那你跟工資表對照了嗎？是有沒有發(fā)出去的嗎
84784959
2019 01/27 11:54
是沒有發(fā)出去后老板自己通過其他途徑發(fā)了著623，并未告知，我現(xiàn)在是做一個補發(fā)623的工資分錄嗎
佟老師
2019 01/27 11:57
你老板用自己私戶發(fā)了是嗎？那你把退回的這623做這樣分錄處理
借：銀行
貸：其他應(yīng)付款
在支付給老板，
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784959
2019 01/27 12:00
在退回時就做了這樣的分錄了，借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬，我現(xiàn)在補做，借 應(yīng)付職工薪酬 623 貸 其他應(yīng)付款623可以嗎，
84784959
2019 01/27 12:01
主要是應(yīng)付職工薪酬每月貸方余額為623
佟老師
2019 01/27 12:14
可以按照你的方法處理，也可以沖紅你借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬這個分錄，你選擇一個就可以了
84784959
2019 01/27 12:27
沖紅豈不是借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款，可是623并未通過銀行發(fā)放
佟老師
2019 01/27 12:51
借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬您把這筆分錄沖掉
借：銀行
貸：其他應(yīng)付款
在支付給老板，
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
按照這個分錄寫
佟老師
2019 01/27 12:53
不用調(diào)整應(yīng)付職工薪酬科目
84784959
2019 01/27 13:03
這是18年的賬。老板已用私戶付，您這個分錄是，增加老板的借款，再還給老板。這樣的紅沖有什么意義呢，
佟老師
2019 01/27 13:13
你做的這筆
借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬
本身應(yīng)該處理為應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在賬務(wù)錯誤，應(yīng)該調(diào)整一下。老板不是墊付的這筆623嗎？，現(xiàn)在還給老板就可以了
佟老師
2019 01/27 13:14
這樣處理一下代付的工資就可以
佟老師
2019 01/27 13:15
你的意思是老板未告知情況怎么處理？那這筆錢是否還要支付？
84784959
2019 01/27 13:23
老師您的意思我明白了退回工資時借 銀行 貸 其他應(yīng)付－××支付工資 借 其他應(yīng)付－×× 貸銀行
佟老師
2019 01/27 13:43
是的，您的理解非常正確，這樣處理最簡單
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