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本月出口銷售了100萬，退稅率為10%，本地區(qū)稅負(fù)為1％，本月認(rèn)證抵扣了了13萬，本月應(yīng)退稅額是多少？？？免抵稅額是多少？？？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出多少？？？麻煩老師幫忙解答，謝謝
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你好
A、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額，則：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
B、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額，則：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額=0
1 本月應(yīng)退稅 100*10%=10
2 免抵稅額 0
3 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額 100*（16%-10%）=6
2019 01/27 08:46
84784984 
2019 01/27 08:53
我們本月只認(rèn)證了13萬的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額，退稅是10萬，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也是6萬嗎？？？
老江老師 
2019 01/27 09:36
不是
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是征退差（即進(jìn)項(xiàng)16%，與退稅率10%的差）
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