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1月份開了一張支票把1月和2月份的工資提前發(fā)放了，個稅有影響嗎？該怎么計稅呢？

84785042| 提問時間：2019 01/23 22:30
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師,中級會計師
你好，這種情況應該合并申報了。要按照兩個月計算收入
2019 01/23 22:33
84785042
2019 01/23 22:35
那有沒有辦法，分別報稅，合在一起不交稅的也要交稅了
小惑老師
2019 01/24 07:49
你到時可以去稅務局修改申報，跟稅務局說明情況。
84785042
2019 01/24 08:50
那是用現金支票發(fā)工資的，能不能做庫存現金，再發(fā)工資
小惑老師
2019 01/24 09:12
什么意思？先取現在發(fā)工資嗎？
84785042
2019 01/24 09:16
就是開了一張現金支票用途寫的是工資，取現發(fā)工資的
84785042
2019 01/24 09:17
2個月的工資金額10萬多點
小惑老師
2019 01/24 09:18
可以的，用現金發(fā)沒有問題
84785042
2019 01/24 09:20
那老師這個具體會計分錄該怎么做比較合適呢
小惑老師
2019 01/24 09:21
你是說計提還是發(fā)放分錄
84785042
2019 01/24 09:28
就想問下開在一起的金額該怎么做分錄，這樣就不用合并計稅了呢。老師，你把完整的分錄都給我寫一下吧。
小惑老師
2019 01/24 09:32
借：費用或成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應付款 應交稅費-個稅
84785042
2019 01/24 09:35
那就是計提1月份的工資，發(fā)放工資就做1和2月份的工資合計數，等到2月份再計提2月份工資，對嗎？
小惑老師
2019 01/24 09:39
你們是一般人，還是小規(guī)模
84785042
2019 01/24 09:40
是房地產一般納稅人
小惑老師
2019 01/24 09:41
那就按照你的上述情況，那就是計提1月份的工資，發(fā)放工資就做1和2月份的工資合計數，等到2月份再計提2月份工資這樣處理就可以了
84785042
2019 01/24 09:46
這樣做個稅是分開計稅的嗎？等2月份申報一月份的個稅只報1月份的實際個稅嗎？3月份再申報2月份實際稅金嗎？是不是就不用把工資合并計稅了？
小惑老師
2019 01/24 09:47
我覺得沒有問題的，你就這樣申報就可以了
84785042
2019 01/24 09:58
好的，謝謝老師
小惑老師
2019 01/24 10:03
不客氣的，祝您學習和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝?。?/div>
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