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預(yù)計(jì)負(fù)債是不是不用算納稅差異呢？應(yīng)交所得稅為什么要把2.25減了
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同學(xué)，很高興為您解答！預(yù)計(jì)負(fù)債是應(yīng)該算納稅差異的！當(dāng)年產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用的提取和兌付形成了當(dāng)期新增可抵扣暫時(shí)性差異9萬元。所以，當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額=9×25%=2.25(萬元)，因此，在計(jì)算當(dāng)年所得稅費(fèi)用時(shí)應(yīng)該減去！
2019 01/22 11:13
84785037 
2019 01/22 11:16
所得稅里面不是本來就包括了9嗎？為什么算所得稅的時(shí)候，要把9減掉，減掉不是變成少交了2.25嗎？那也應(yīng)該是應(yīng)納稅差異吧，怎么是抵扣差異
曉宇老師 
2019 01/22 11:34
同學(xué)你說的不對！在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)交所得稅時(shí)，計(jì)稅依據(jù)是把9加上的?。?00+5+10—30+9）×25%=123.5（萬元）然后你再算當(dāng)年所得稅費(fèi)用=123.5—2.25=121.25（萬元）再減去！
84785037
2019 01/22 11:36
噢噢，謝謝
曉宇老師
2019 01/22 11:37
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