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問(wèn)題已解決
企業(yè)兼營(yíng)技術(shù)服務(wù)收入，比如每月有幾千，一年10萬(wàn)左右。一年不定期進(jìn)項(xiàng)2-3次，都是技術(shù)服務(wù)發(fā)票，總額10-15萬(wàn)。技術(shù)當(dāng)月就可以完成，本身技術(shù)難度不大，另外是小企業(yè)成本實(shí)際不好估算。企業(yè)給不了準(zhǔn)確成本?？梢灾苯影堰M(jìn)項(xiàng)總額直接除以12月，或者按收入的50_60%估算成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師，進(jìn)項(xiàng)總額/12個(gè)月和收入的50%-60%哪個(gè)方案更能符合稅務(wù)要求
2019 01/21 13:28
84784966 
2019 01/21 17:18
老師，每個(gè)月的服務(wù)收入所對(duì)應(yīng)的成本未不能準(zhǔn)確估算，1，進(jìn)項(xiàng)總額/12個(gè)月來(lái)推算每個(gè)月收入對(duì)應(yīng)的成本2、每個(gè)月收入的50-60%毛利推算成本。以上2個(gè)方案稅務(wù)局一般更認(rèn)可哪個(gè)方案呀
陳詩(shī)晗老師 
2019 01/21 17:19
可以的。如果拿 不出一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算成本的方法，可以采用預(yù)估的形式，在所得稅匯算前，取得相關(guān)票據(jù)能夠確認(rèn)真實(shí)成本就行了。
84784966
2019 01/21 17:27
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都已經(jīng)開好了。服務(wù)收入為兼營(yíng)，服務(wù)成本不好估算。每年有開2-3次也是技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票倒是充足，有時(shí)候比收入還能多一點(diǎn)點(diǎn)。我現(xiàn)在想問(wèn)的是把一年進(jìn)項(xiàng)總額/12個(gè)月來(lái)推算每個(gè)月服務(wù)收入成本還是每個(gè)月的收入的50%左右做成本。哪一種是稅務(wù)局相對(duì)比較認(rèn)可的估算方案呢
陳詩(shī)晗老師
2019 01/21 17:30
建議按12個(gè)月平攤。收到發(fā)票時(shí)作為預(yù)付等吧，實(shí)際成本按12個(gè)月攤。
84784966
2019 01/21 17:38
老師，那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是一年進(jìn)2到3次。比如每月收入1000，一年12000。進(jìn)項(xiàng)3月一次10000+10月一次5000。那么我1月到2月先暫估服務(wù)成本，然后3月將10000/12，結(jié)轉(zhuǎn)1.2.3月成本。然后10月5000/12+10000/12，結(jié)轉(zhuǎn)10.11.12月成本嗎
84784966
2019 01/21 17:39
或者可以等到12月一次性結(jié)轉(zhuǎn)全年服務(wù)成本，每月暫不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 01/21 17:40
對(duì)的，對(duì)于實(shí)際發(fā)生而未取得票據(jù)發(fā)生的成本費(fèi)用，在發(fā)生當(dāng)期預(yù)估入賬，實(shí)際收到票據(jù)后再按實(shí)際處理。
84784966
2019 01/21 17:43
老師，你看錯(cuò)了，我的進(jìn)項(xiàng)票3月就進(jìn)來(lái)了，企業(yè)的情況是和發(fā)票無(wú)關(guān)，是本身無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)估服務(wù)成本收入。我想問(wèn)的是無(wú)法準(zhǔn)確推算服務(wù)成本，如何大約估算出
陳詩(shī)晗老師
2019 01/21 17:46
你收入算下來(lái)是一年的吧。1-12月
84784966
2019 01/21 17:51
收入發(fā)票是每月開發(fā)票，
陳詩(shī)晗老師
2019 01/21 17:54
對(duì)吧，那么這樣的話，你既然 收入涵蓋一年，那么相應(yīng)的 成本也需要涵蓋一年。成本是每月都在發(fā)生，只是你的票據(jù)不是每月按照取得
1月，沒(méi)收到票
借：營(yíng)業(yè)成本-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到票時(shí)，如果有差異再做調(diào)整。
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