問(wèn)題已解決

2018年1月補(bǔ)計(jì)提2017年12月工資和發(fā)放12月工資。分錄這么做?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/20 19:38
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
補(bǔ)提工資 借以前年度損益 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
2019 01/20 19:40
84784966
2019 01/20 19:42
老師，2017年有一筆收入49元，企業(yè)1月才給我，后面老師說(shuō)金額可以做到2018年里，當(dāng)時(shí)分錄沒(méi)有問(wèn)老師，按正常分錄進(jìn)去。我就沒(méi)有去更正稅務(wù)申報(bào)表和財(cái)報(bào)，我2018年申報(bào)所得稅時(shí)沒(méi)有把這筆報(bào)進(jìn)去?，F(xiàn)在統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)有收入差，我想問(wèn)下這筆49元補(bǔ)做到2018年，分錄應(yīng)該這么做
三寶老師
2019 01/20 19:47
借銀行存款（應(yīng)收賬款） 貸以前年度損益 借以前年度損益 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784966
2019 01/20 19:49
老師，跨年入費(fèi)用成本的思路是不是原分錄中成本或者費(fèi)用的科目用以前年度損益代替，另一個(gè)科目不變。比如跨年補(bǔ)成本就是，借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。然后加借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整?
三寶老師
2019 01/20 19:53
是的。你說(shuō)的沒(méi)錯(cuò)
84784966
2019 01/20 19:59
老師，這筆49元的收入，就是一張發(fā)票忘記入本年的情況，你覺(jué)得我補(bǔ)在2018年沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)還是最好去改2017年年度匯繳表好
三寶老師
2019 01/20 20:03
問(wèn)題都不大。也就是49，就算稅務(wù)局查到了，笑笑而已。財(cái)務(wù)有個(gè)重要性原則，稅務(wù)也看金額
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