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問(wèn)題已解決
公司新購(gòu)入固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備600000元在會(huì)計(jì)賬和所得稅上交上分別怎么做
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借:固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行
次月起計(jì)提折舊
借:成本費(fèi)用
貸:累計(jì)折舊
2019 01/19 18:02
84784951 
2019 01/19 18:20
老師你這個(gè)折舊縣體怎么在做，一次性扣除怎么體
小惑老師 
2019 01/19 18:23
一次性扣除是你填寫(xiě)所得稅申報(bào)表時(shí)體現(xiàn)，會(huì)計(jì)上你就按照我上面的分錄按月計(jì)提就可以了
84784951
2019 01/19 18:25
那你所交所得稅和會(huì)計(jì)利潤(rùn)不一樣了
84784951
2019 01/19 18:25
你上面折舊是年限折舊法計(jì)算出
小惑老師
2019 01/19 18:29
對(duì)，會(huì)形成稅會(huì)差異，會(huì)計(jì)上要做遞延所得稅處理
84784951
2019 01/19 18:37
那是不是還要做借。所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目以后每個(gè)月還要將遞延所得稅負(fù)債在借方，所得稅在貸方這個(gè)小企業(yè)也要做嗎，我們這個(gè)固定資產(chǎn)是用于研發(fā)的，還有加計(jì)扣
小惑老師
2019 01/19 18:40
小企業(yè)形成稅會(huì)差異也要做，加計(jì)扣除這個(gè)是在匯算清繳時(shí)候才做
84784951
2019 01/19 18:42
現(xiàn)在應(yīng)納稅額減半征收小微企業(yè)這個(gè)遞延所得稅負(fù)債這個(gè)稅率怎么算
小惑老師
2019 01/19 18:43
這個(gè)遞延所得稅跟你算稅率沒(méi)關(guān)系，主要看你申報(bào)表應(yīng)納稅所得額是多少
84784951
2019 01/19 18:59
老師我打個(gè)比方利潤(rùn)100，:會(huì)計(jì)折舊6稅法60相差54那么應(yīng)納稅是是46按現(xiàn)行政策小微企業(yè)減半是23那他所得稅應(yīng)交稅費(fèi)2.3那他的分錄也要做吧借所得稅費(fèi)用5貸應(yīng)交所得稅2.3遞延所得稅負(fù)債2.7對(duì)嗎
小惑老師
2019 01/19 19:17
不是，利潤(rùn)100-60=40*25%*20%計(jì)算所得稅，
你稅會(huì)差異在會(huì)計(jì)帳上反映
這54*20%借:遞延所得稅資產(chǎn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
84784951
2019 01/19 19:24
老師上面100的利潤(rùn)已扣除折舊6了稅法跟會(huì)計(jì)比相差54只能減54才是真正的稅法利潤(rùn)還有會(huì)計(jì)上資產(chǎn)比稅法大是遞延所得稅負(fù)債吧，就是現(xiàn)在少交稅了，以后要多交稅了，才是負(fù)債
小惑老師
2019 01/19 19:33
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸:遞延所得稅負(fù)債，抱歉，是我把提回答串了，如果你使用小企業(yè)準(zhǔn)則就不用通過(guò)這個(gè)科目
84784951
2019 01/19 19:36
老師你好象還是錯(cuò)的還有小企業(yè)不用通過(guò)這個(gè)科目那這個(gè)少交的稅怎么辦如一次性折舊成本怎么
小惑老師
2019 01/19 19:41
您說(shuō)我哪里是錯(cuò)誤的
84784951
2019 01/19 19:44
分錄錯(cuò)了，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，還有一個(gè)你說(shuō)小企業(yè)不通過(guò)遞延所得稅負(fù)債那小企業(yè)不用一次性扣除
小惑老師
2019 01/19 19:56
咱們的方法不一樣，我是先全部計(jì)提，然后沖
小惑老師
2019 01/19 20:00
我是按照全部先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，然后再把差異給沖掉
小惑老師
2019 01/19 20:04
你是一步，我是兩步，
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