問(wèn)題已解決

農(nóng)業(yè)貿(mào)易企業(yè)，從農(nóng)戶或者養(yǎng)殖公司收購(gòu)非加工后出售，想去做增值稅免稅備案，備案成功后，是對(duì)方開(kāi)給我公司的發(fā)票都是0稅率嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/19 16:34
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 對(duì)的。
2019 01/19 16:37
84784966
2019 01/19 16:39
那我開(kāi)個(gè)夠買方的發(fā)票稅率呢
蔣飛老師
2019 01/19 16:46
你好！ 1..你購(gòu)買時(shí)，對(duì)方開(kāi)免稅發(fā)票，但你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（買價(jià)*10%） 2..你銷售時(shí)稅率10%
84784966
2019 01/19 16:50
那如果是小規(guī)模的話，就不可以抵扣買價(jià)10%吧
84784966
2019 01/19 16:54
老師，農(nóng)業(yè)初級(jí)商貿(mào)企業(yè)還有什么是和其他行業(yè)不一樣的地方呢
蔣飛老師
2019 01/19 16:58
小規(guī)模就沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)了
蔣飛老師
2019 01/19 16:59
其他稅收都一樣了
84784966
2019 01/19 17:01
老師，帳務(wù)處理時(shí)哪些需要注意
蔣飛老師
2019 01/19 17:02
就是多關(guān)注一下進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題，其他沒(méi)有什么特別的地方了
84784966
2019 01/19 17:23
那這個(gè)抵扣分錄具體是?
蔣飛老師
2019 01/19 17:32
比如買價(jià)100 借：庫(kù)存商品90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10（100*10%） 貸：銀行存款100
蔣飛老師
2019 01/19 17:33
銷項(xiàng)稅額20 應(yīng)交增值稅=20-10=10
蔣飛老師
2019 01/19 17:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
蔣飛老師
2019 01/19 17:34
次月交納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 貸：銀行存款
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