問(wèn)題已解決

子公司11月已注銷，本月可以不合并已注銷公司的報(bào)表，但現(xiàn)金流量表里“期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”就無(wú)法和上年末數(shù)據(jù)相符，怎么處理?

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/15 23:01
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)，注銷了但1刀11月任有賬務(wù)，還是應(yīng)該編制合并報(bào)表！
2019 01/16 00:19
84785017
2019 01/16 01:15
子公司注銷，虧損轉(zhuǎn)入母公司投資損益，合并報(bào)表出現(xiàn)如下問(wèn)題：利潤(rùn)表合并后凈利潤(rùn)與資產(chǎn)負(fù)債表本年未分配利潤(rùn)數(shù)額不符。不合并，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表的本年未分配利潤(rùn)則相符，但是現(xiàn)金流量表的期初現(xiàn)金余額及等價(jià)物則與上年末不相符，搞不懂怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2019 01/16 09:10
合并后不符的差額是否是注銷夠分走的利潤(rùn)
84785017
2019 01/16 09:37
夠，利潤(rùn)表的差額正好是子公司虧損數(shù)額
陳詩(shī)晗老師
2019 01/16 09:56
你合并時(shí)子公司虧損的部分也要納入合并報(bào)表的，
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