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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，今天發(fā)現(xiàn)上月有張發(fā)票征收率開(kāi)成了5%，因?yàn)榧径炔怀?萬(wàn)，所以免增值稅，所以今天申報(bào)也是先按這張5%的錯(cuò)誤發(fā)票申報(bào)的，那我現(xiàn)在是不是要紅沖，開(kāi)一張一樣的紅字發(fā)票，再開(kāi)一張正確的3%藍(lán)字發(fā)票，但這樣應(yīng)交增值稅貸方就是一個(gè)負(fù)數(shù)金額，難道下季度我超過(guò)9萬(wàn)的時(shí)候繳納增值稅的時(shí)候可以抵扣這負(fù)數(shù)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
如果是增值稅專票的，是不免稅的
2019 01/14 18:33
84785021 
2019 01/14 18:37
我是普通發(fā)票
三寶老師 
2019 01/14 18:45
你稅率開(kāi)錯(cuò)的話，你需要去稅務(wù)局柜臺(tái)手工申報(bào)，是免稅，沒(méi)交稅，不涉及退稅和抵扣問(wèn)題
84785021
因?yàn)楫?dāng)時(shí)做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500，貸：營(yíng)業(yè)外收入500，比如我貸方應(yīng)交增值-200，那我再做一筆這樣的分錄就可以了吧，因?yàn)楫?dāng)時(shí)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是500
三寶老師
2019 01/14 18:53
是的，做個(gè)相同分錄的負(fù)數(shù)憑證
84785021
2019 01/14 18:55
如果下季度沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，那營(yíng)業(yè)外收入就是一個(gè)負(fù)數(shù)，利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)外收入可以是負(fù)數(shù)嗎
三寶老師
2019 01/14 18:59
1月份做涉及12月?lián)p益憑證的話，通過(guò)以前年度損益科目處理
84785021
2019 01/14 19:06
我是小規(guī)模，沒(méi)有這個(gè)科目
三寶老師
2019 01/14 19:09
加個(gè)科目就是，企業(yè)可以根據(jù)需要自行添加會(huì)計(jì)科目
84785021
2019 01/14 19:10
而且最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)＝年初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，這個(gè)勾稽關(guān)系就破壞了
三寶老師
2019 01/14 19:17
你說(shuō)的公式不全面，假如你本年分配利潤(rùn)給股東呢？
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)＝年初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)+利潤(rùn)分配本期數(shù)
84785021
2019 01/14 19:18
問(wèn)題不分配利潤(rùn)給股東
三寶老師
2019 01/14 19:21
我舉個(gè)例子而已，年底資產(chǎn)負(fù)債表期末余額要考慮利潤(rùn)分配的本年發(fā)生數(shù)的
84785021
2019 01/14 19:25
但光從資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上只能看出有一定差額，這樣申報(bào)能成功嗎？有其他財(cái)務(wù)人員說(shuō)要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)
三寶老師
2019 01/14 19:26
肯定能申報(bào)成功。你調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)，有可能會(huì)引起稅務(wù)局的盤(pán)問(wèn)
84785021
2019 01/14 19:28
意思不管它，如果我做到當(dāng)期費(fèi)用可以嗎，這樣就不存在報(bào)表不平了
三寶老師
2019 01/14 19:31
就幾百塊錢(qián)，沒(méi)必要這么糾結(jié)吧。規(guī)范點(diǎn)，就調(diào)以前年度損益，不規(guī)范，按重要性來(lái)說(shuō)，也就幾百塊錢(qián)，稅務(wù)也不會(huì)計(jì)較。即使調(diào)了，對(duì)你報(bào)表也不會(huì)不平，只是你覺(jué)得不平而已
84785021
2019 01/14 19:32
像老師你們做匯算清繳的時(shí)候都不調(diào)年初數(shù)嗎
三寶老師
2019 01/14 19:33
不想惹來(lái)稅務(wù)局，不調(diào)年初數(shù)
84785021
2019 01/14 19:34
好吧
三寶老師
2019 01/14 19:35
那我們結(jié)束這個(gè)問(wèn)題？祝你工作愉快
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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