問(wèn)題已解決

如果本年利潤(rùn)科目貸方余額13951.78，需要做些什么分錄，12月

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/14 14:09
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué) 您好 請(qǐng)問(wèn)您計(jì)提了所得稅么？
2019 01/14 14:09
84784969
2019 01/14 14:10
沒(méi)有，
bamboo老師
2019 01/14 14:14
那先計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
84784969
2019 01/14 14:54
那計(jì)提所得稅的金額是多少
84784969
2019 01/14 14:54
凈利潤(rùn)是13951.78
bamboo老師
2019 01/14 14:55
請(qǐng)問(wèn)您符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)么
84784969
2019 01/14 15:01
應(yīng)該符合吧
bamboo老師
2019 01/14 15:02
那您計(jì)提所得稅的金額=13951.78*0.25*0.2=697.59元
84784969
2019 01/14 16:09
不是乘以百分之十的嗎
bamboo老師
2019 01/14 16:11
這個(gè)是按最新的稅率來(lái)計(jì)提的
84784969
2019 01/14 16:15
但是申報(bào)表還是百分之十哦
bamboo老師
2019 01/14 16:17
那您按您申報(bào)表的稅率來(lái)
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