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在申報小規(guī)模納稅申報表時，企業(yè)本身有自開增值稅專用發(fā)票，這增值稅專用發(fā)票的金額填報在哪一欄呢
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自開增值稅專票，填到稅務(wù)局代開專票欄
2019 01/13 18:12
84784972 
2019 01/13 18:14
請問，普通發(fā)票開具的金額達到二十多萬，專用發(fā)票開具的金額季度沒有超過九萬，是否專用發(fā)票這個數(shù)據(jù)可以填報在小微企業(yè)免稅額里？
三寶老師 
2019 01/13 18:18
不可以，免稅9萬是全部銷售額
84784972
2019 01/13 18:22
好的，謝謝
84784972
2019 01/13 18:22
還有一個問題就是，增值稅申報表上的稅額總是跟開票軟件的稅額有多和少的差異，這是正常的嗎？
三寶老師
2019 01/13 18:24
如果誤差是幾分錢，申報表可以按稅控盤正確數(shù)字改正
84784972
2019 01/13 18:44
那請問在哪里改正？
三寶老師
2019 01/13 18:57
如果銷售額一致，可以在附表1銷售額對應(yīng)的稅金那改
84784972
2019 01/13 19:00
可是這種不屬于差額征稅的行為吧！
三寶老師
2019 01/13 19:08
這不是差額征稅。是因為每張發(fā)票計算的稅額和匯總計算的稅額，因為四舍五入的原因，會有1-2分錢的差，這可以調(diào)整的
84784972
2019 01/13 19:30
我以為這個只能在賬面上調(diào)整
84784972
2019 01/13 19:30
可是申報表上的附表一就是差額征稅才需要填的
三寶老師
2019 01/13 19:33
對不起，我忘了你是小規(guī)模，一般納稅人附表1是銷售收入。你差的稅額直接在主表更改
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