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小規(guī)模納稅人，工資計提和發(fā)放賬務處理，工資總額15000，已經(jīng)扣除個人承擔社保328元，社?？傤~1222元，會計分錄怎么寫，
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你好，工資15000元是否為應發(fā)數(shù)。
2019 01/13 11:05
84785014 
2019 01/13 11:07
是的，扣除個人承擔的328元，還應該發(fā)15000元
陳靜老師 
2019 01/13 11:12
你好，借：管理費用-應付職工薪酬 15328 貸：應付職工薪酬-工資 15328 借：應付職工薪酬-工資 15328 貸：其他應付款 328 貸：銀行存款 15000 借：管理費用-社保 15000 其他應付款-個人社保 328 貸：銀行存款 15328
84785014
2019 01/13 11:16
那公司承擔的部分呢？
陳靜老師
2019 01/13 11:20
你好，計入管理費用-社保這個會計科目的。
84785014
2019 01/13 11:33
老師，我公司11月稅務多扣一個人社保1222元，12月申報的時候少扣了一個人的1222，但是工資表還是扣的2個人的社保，賬務處理會計分錄怎么寫
陳靜老師
2019 01/13 11:43
你好，11月多扣一人的社保紅沖
84785014
2019 01/13 11:45
紅沖會計分錄怎么寫？
84785014
2019 01/13 11:53
我公司10-12月應發(fā)工資34531.1元，個人承擔社保應該是1968.9元，但是稅務9月多扣1個人的社保1222元，所以10月稅務扣社保就少扣一個人的1222元，但是做會計分錄的時候，計提，發(fā)放工資的時候金額就不知道怎么寫了
陳靜老師
2019 01/13 12:05
你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相當于你的社保一進一出是平的，計提和發(fā)放的工資按實際支付的就行。
84785014
2019 01/13 12:08
如果按照實際計提和發(fā)放，那10-12月的就會多1222但是賬面上總數(shù)是平的
陳靜老師
2019 01/13 12:15
你好，但是你說了9月稅務多扣一個人的社保，10月稅務就少扣了一個人的社保，一進一出就應該不會多出1222的。
84785014
2019 01/13 12:22
可是我9月的憑證之前的會計不是這樣寫的分錄，扣款的時候她寫的是借：管理費用，社保，貸：銀行存款
84785014
2019 01/13 12:24
俺如果我不做紅沖的話，我的其他應收款——個人社保就不能平
陳靜老師
2019 01/13 12:25
你好，你這樣做分錄 借：其他應收款 借：管理費用 紅字
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