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娛樂業(yè)ktv小規(guī)模納稅人，以前收入沒有達到起征點9萬沒報稅，這個季度達到了91237要報稅，是應該按照91237?3%=2737來交增值稅嘛？那計提增值稅的分錄怎么做呀這個也不能計入稅金及附加嘛，
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您好，是的，增值稅按3%計提，做收入時，借：現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅，增值稅是價外稅不能計入稅金及附加的。
2019 01/11 11:16
84784964 
2019 01/11 14:42
哦，就還是只有附加稅才計入稅金及附加嘛，那老師稅率3%是對的嘛？不是5%嘛？
84784964
2019 01/11 15:08
老師那我的分錄收入要換算成不含稅價來做嘛？借:現(xiàn)金91237，貸:主營業(yè)務(wù)收入88579.61，貸:應交稅費-增值稅2657.39。這樣對嗎？
84784964
2019 01/11 15:09
這樣我就沒達到90000就不交增值稅了嘛？
吳月柳 
2019 01/11 17:36
娛樂業(yè)是3%的稅率，不動產(chǎn)才是5%。分錄正確，1月1日開始自開普票月收入不足十萬，季度不超30萬是免稅的。
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