問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，第四季度公司賬上“利潤(rùn)總額”算出來(lái)是17244.2，無(wú)其他調(diào)整項(xiàng)目，那小微企業(yè)所得稅是不是就是17244.2*10%=172.44？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/10 09:46
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蒙蒙
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，小微企業(yè)所得稅計(jì)算方法：年應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*10％。你這樣算沒(méi)問(wèn)題的。
2019 01/10 09:50
84784996
2019 01/10 10:01
如圖報(bào)季度所得稅稅時(shí)，由于有彌補(bǔ)年度虧損的存在，這個(gè)季度那計(jì)提的172.4元好像不用交了。那賬上要怎么處理這筆計(jì)提的所得稅費(fèi)用？
蒙蒙
2019 01/10 10:08
你好，如果以前月份有足夠的虧損彌補(bǔ)，那么就不需要繳納所得稅。
84784996
2019 01/10 10:19
賬上怎么處理這筆計(jì)提的分錄
蒙蒙
2019 01/10 10:25
你好，稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損是自動(dòng)彌補(bǔ)，不需要做分錄，不用交所得稅，也不用計(jì)提。
84784996
2019 01/10 10:30
好的，那平時(shí)計(jì)算所得稅時(shí)是不是要注意以前年度有沒(méi)虧損？彌補(bǔ)完有盈余再計(jì)提？
蒙蒙
2019 01/10 10:44
你好，是這樣的哦，有問(wèn)題隨時(shí)聯(lián)系。
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