問(wèn)題已解決

2018年有筆進(jìn)項(xiàng)稅190做了，增值稅一直未申報(bào)。去年是虧損?，F(xiàn)在要把這190調(diào)整在19年費(fèi)用。通過(guò)以前年度損益怎么調(diào)整呢

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/08 10:42
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 借：以前年度損益調(diào)整（費(fèi)用） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2019 01/08 11:45
84785006
2019 01/08 11:50
就這一筆分錄嗎，老師進(jìn)項(xiàng)稅報(bào)稅沒(méi)有申報(bào)哦，調(diào)整也得進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎。這樣做了一月報(bào)稅是不是要申報(bào)嗎。
蔣飛老師
2019 01/08 11:52
你好！ 沒(méi)認(rèn)證可以不申報(bào)的
84785006
2019 01/08 11:56
等于是交接工作沒(méi)有交接清楚，4月份就認(rèn)證的發(fā)票，賬面也把進(jìn)項(xiàng)稅做了。一直到18年結(jié)束都增值稅都未申報(bào)，現(xiàn)在該就只能調(diào)在19年的費(fèi)用了。要通過(guò)以前年度損益
84785006
2019 01/08 11:59
老師12月有兩筆進(jìn)項(xiàng)稅154.28賬上未把稅漏做了，1月可以正常調(diào)賬嗎。還是一樣必須通過(guò)以前年度損益
蔣飛老師
2019 01/08 12:36
對(duì)的 需要通過(guò)以前年度損益的
84785006
2019 01/08 12:59
金額小的可以直接計(jì)入19年費(fèi)用嗎。通過(guò)年度損益又該怎么做分錄呢。
蔣飛老師
2019 01/08 13:02
金額小的可以直接計(jì)入19年費(fèi)用的
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