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問(wèn)題已解決
計(jì)提企業(yè)所得稅在發(fā)生業(yè)務(wù)后根據(jù)本年利潤(rùn)算，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅后，所得稅又會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤(rùn)又會(huì)變，填季度所得稅表時(shí)，根據(jù)利潤(rùn)表得出的所得稅肯定跟計(jì)提的所得稅不一樣，那到底該以哪個(gè)為準(zhǔn)，該不該計(jì)提呢？
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所得稅申報(bào)表是按照利潤(rùn)表利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)算，利潤(rùn)總額是稅前利潤(rùn)
2019 01/07 23:21
84785007 
2019 01/07 23:48
但是計(jì)提所得稅時(shí)不是利潤(rùn)表還沒(méi)出來(lái)么
三寶老師 
2019 01/08 00:04
所得稅申報(bào)時(shí)，報(bào)表出來(lái)了，不是根據(jù)你計(jì)提了所得稅后的本年利潤(rùn)申報(bào)，而是根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)。不會(huì)有出入
84785007
2019 01/08 00:08
計(jì)提所得稅在年終結(jié)賬出利潤(rùn)表前還是12月31日后？
三寶老師
2019 01/08 00:10
都可以，習(xí)慣做法是結(jié)出利潤(rùn)后計(jì)提所得稅
84785007
2019 01/08 00:14
但是前一種先計(jì)提還要結(jié)轉(zhuǎn)，再出利潤(rùn)表，還有一個(gè)實(shí)繳所得稅，兩個(gè)金額肯定不一樣的
三寶老師
2019 01/08 08:27
利潤(rùn)表是根據(jù)收入成本計(jì)稅的，不是直接從賬上取數(shù)的，就算直接從賬上取數(shù)，所得稅是在利潤(rùn)總額的減項(xiàng)，你仔細(xì)看一下利潤(rùn)表就清楚了
84785007
2019 01/08 22:47
老師，我的意思是所得稅根據(jù)利潤(rùn)總額算，計(jì)提了所得稅，就得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，利潤(rùn)總額就會(huì)受影響，利潤(rùn)總額受影響，又會(huì)有新的所得稅
三寶老師
2019 01/08 22:52
計(jì)提了所得稅的是凈利潤(rùn)。所得稅計(jì)算依據(jù)是利潤(rùn)總額，不是凈利潤(rùn)
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