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員工借款給公司的利息收入怎么計(jì)算個稅和員工要繳納的增值稅，例如利息收入是10萬，怎么計(jì)算
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你好是月利息收入10萬嗎
2019 01/06 21:10
84785004 
2019 01/06 21:13
不是月利息，而是欠了好幾年的利息一共是10萬
方老師 
2019 01/06 21:37
可以去稅局申請代開發(fā)票，按3%的稅率計(jì)算繳納增值稅，并按增值稅金額計(jì)算繳納附加稅。
利息收入一般稅局按次計(jì)算的，也就是你一次開票金額10萬可能不免增值稅，建議開票前先與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通下。
個人所得稅按利息收入不含稅金額減繳納的附加稅后乘以20%的稅率計(jì)算。
84785004
2019 01/06 22:09
是先計(jì)算3%的增值稅然后按增值稅的12%繳納附加稅，最后總利息減去增值稅和附加稅后再乘以20%得個稅嗎
方老師
2019 01/06 22:17
對的，總利息減增值稅減附加稅后的余額乘以20%計(jì)算個稅。
84785004
2019 01/06 22:21
到時候歸還員工借款本金和利息，我?guī)蛦T工扣個稅和代交增值稅的時候怎么做分錄好呢
方老師
2019 01/06 22:25
借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)—代扣增值稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個稅
84785004
2019 01/06 22:35
之前我們的借款本金是掛其他應(yīng)付，利息也是掛其他應(yīng)付款-借款利息
84785004
2019 01/06 22:36
所以是不是借，其他應(yīng)付款-某某，其他應(yīng)付款借款利息，貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)
方老師
2019 01/07 00:30
對的，原來掛了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在直接沖減其他應(yīng)付款。
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