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問(wèn)題已解決
建筑公司差額扣除（勞務(wù)分包）是國(guó)家那號(hào)文件
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員你好，
按照《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）規(guī)定，建筑業(yè)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下，建筑企業(yè)總包扣除分包差額計(jì)稅，即按照(總包額-分包額) ÷(1+3%) ×3%.在工程施工所在地進(jìn)行預(yù)繳增值稅和在建筑企業(yè)注冊(cè)所在地零申報(bào)增值稅。
2019 01/04 16:48
84784987 
2019 01/04 19:36
你好老師，我們公司簡(jiǎn)易項(xiàng)目，合同沒簽，甲方發(fā)票沒開，工程竣工了，但是勞務(wù)分包300萬(wàn)發(fā)票開進(jìn)來(lái)了，我怎么申報(bào)，怎么做會(huì)計(jì)分錄
阿水老師 
2019 01/04 20:01
學(xué)員你好，
分包和總包哪個(gè)先開票這個(gè)問(wèn)題是這樣的。首先你要清楚的一點(diǎn)是，建安開票的流程：稅務(wù)報(bào)備→開票→結(jié)算（報(bào)備則為稅務(wù)備案：下同）。而總包要在分包之前進(jìn)行稅務(wù)報(bào)備，這樣分包才能有上級(jí)項(xiàng)目編碼，如果分包在總包之前進(jìn)行稅務(wù)報(bào)備，那么分包開出來(lái)的發(fā)票就不能在總包中進(jìn)行抵扣。接下來(lái)是開票，開票是分包要在總包之前，這樣的話才能在分包繳納的稅款在總包那抵扣。如果總包在分包之前開票的話，那總包都把稅繳納完了，就無(wú)所謂抵扣不抵扣了。
84784987
2019 01/04 21:15
手續(xù)沒辦好，分包票開了300萬(wàn)，項(xiàng)目名稱，地址都備注了，建筑勞務(wù)公司3的稅也交了
84784987
2019 01/04 21:19
勞務(wù)票項(xiàng)目名稱，地址都有還是不能差額嗎
阿水老師
2019 01/04 22:17
學(xué)員你好，
建筑分包具體我沒有操作過(guò)，
建議你重新提問(wèn)喔。
讓有實(shí)際分包處理經(jīng)驗(yàn)的老師，給你解決問(wèn)題。
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