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公司7月份因非常損失（火災）造成了一批原材料的損失，金額約2萬人民幣，但當時處理賬務的時候沒做特殊處理，做的是借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸：原材料，針對這一情況我們現(xiàn)在向造成火災的廠家進行索賠（金額5萬，但款暫未收），我覺得以前這筆分錄做的不對，我是否可以進行如下調整，借：營業(yè)外支出 2萬 貸：生產(chǎn)成本-直接材料2萬 借：其他應收款5萬 貸：營業(yè)外支出2萬 貸：營業(yè)外收入3萬？
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這原料的進賬也要轉出
2018 12/28 19:28
暖暖老師 
2018 12/28 19:30
借待處理財產(chǎn)損益2.34
貸：原材料2
應交稅費~進項稅額轉出.34
暖暖老師
2018 12/28 19:30
收到時沖待處理財產(chǎn)損益
84784997 
2018 12/28 19:33
我們是保稅區(qū)內企業(yè)，沒有進項稅
84784997
2018 12/28 19:33
老師，您說的原料進賬轉出是什么意思
暖暖老師
2018 12/28 19:34
那就是沒進項，把這個刪了
84784997
2018 12/28 19:35
待處理財產(chǎn)損益年底能有余額嗎？能結轉到下一年嗎
暖暖老師
2018 12/28 19:36
可以有余額在事情未結束前
84784997
2018 12/28 19:38
我們企業(yè)年底想利潤高點兒，所以我才想先掛賬的，沒收到款的時候不能先掛賬嗎？再就是多收的款我用營業(yè)外收入這個科目對嗎
暖暖老師
2018 12/28 19:43
可以先不掛賬處理，多余的走營業(yè)外收入
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