問(wèn)題已解決

公司7月份因非常損失（火災(zāi)）造成了一批原材料的損失，金額約2萬(wàn)人民幣，但當(dāng)時(shí)處理賬務(wù)的時(shí)候沒(méi)做特殊處理，做的是借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸：原材料，針對(duì)這一情況我們現(xiàn)在向造成火災(zāi)的廠(chǎng)家進(jìn)行索賠（金額5萬(wàn)，但款暫未收），我覺(jué)得以前這筆分錄做的不對(duì)，我是否可以進(jìn)行如下調(diào)整，借：營(yíng)業(yè)外支出 2萬(wàn) 貸：生產(chǎn)成本-直接材料2萬(wàn) 借：其他應(yīng)收款5萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出2萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入3萬(wàn)？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/28 19:28
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
這原料的進(jìn)賬也要轉(zhuǎn)出
2018 12/28 19:28
暖暖老師
2018 12/28 19:30
借待處理財(cái)產(chǎn)損益2.34 貸：原材料2 應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.34
暖暖老師
2018 12/28 19:30
收到時(shí)沖待處理財(cái)產(chǎn)損益
84784997
2018 12/28 19:33
我們是保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅
84784997
2018 12/28 19:33
老師，您說(shuō)的原料進(jìn)賬轉(zhuǎn)出是什么意思
暖暖老師
2018 12/28 19:34
那就是沒(méi)進(jìn)項(xiàng)，把這個(gè)刪了
84784997
2018 12/28 19:35
待處理財(cái)產(chǎn)損益年底能有余額嗎？能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年嗎
暖暖老師
2018 12/28 19:36
可以有余額在事情未結(jié)束前
84784997
2018 12/28 19:38
我們企業(yè)年底想利潤(rùn)高點(diǎn)兒，所以我才想先掛賬的，沒(méi)收到款的時(shí)候不能先掛賬嗎？再就是多收的款我用營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目對(duì)嗎
暖暖老師
2018 12/28 19:43
可以先不掛賬處理，多余的走營(yíng)業(yè)外收入
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