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期待老師回復

2.計提工資 借:管理費用 20000 銷售費用 30000 制造費用 50000 貸:應付職工薪酬-工資 100000 計提個稅 借:其他應收款-個稅 2300 貸:應交稅費-個稅 2300

3.計提公司社保 借:管理費用-社保 2000 銷售費用-社保 3000 制造費用-社保 5000 貸:應付職工薪酬-社保 100000 4.繳納社保 借:應付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）10000 其他應付款-個人部分社保 1400 貸:銀行存款 11400 上交個稅 借:應交稅費-應交個人所得稅 2300 貸:銀行存款 2300

發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資 100000 貸:其他應付款-個人部分社保 1400 應交稅費-應交個人所得稅 2300 銀行存款 96300 5.收到預售賬款 借:銀行存款 150000 貸:預收賬款 150000 確認收入 借:預收賬款 35100 貸:主營業(yè)務收入 30000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 5100

老師，請問車間工人工資計入制造費用還是生產(chǎn)成本？ 還有，你的分錄，借:其他應收款-個稅2300 貸:應交稅費-個稅2300看不懂。個稅是代扣代繳，借:應付職工薪酬-工資100000 貸:其他應收款-個人社保1400，應交稅費-應交個人所得稅2300，銀行存款96300。

當月工資次月發(fā)放，公司先墊付個人部分社保，發(fā)工資時再收回來（其他應收款-社保），個稅是次月初繳納沒有墊付，不用在往來科目核算吧

嗯，直接做交個稅的分錄就行