免費(fèi)問答

期待老師回復(fù)

2.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用 20000 銷售費(fèi)用 30000 制造費(fèi)用 50000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 100000 計(jì)提個(gè)稅 借:其他應(yīng)收款-個(gè)稅 2300 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 2300

3.計(jì)提公司社保 借:管理費(fèi)用-社保 2000 銷售費(fèi)用-社保 3000 制造費(fèi)用-社保 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 100000 4.繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）10000 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保 1400 貸:銀行存款 11400 上交個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 2300 貸:銀行存款 2300

發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 100000 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保 1400 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 2300 銀行存款 96300 5.收到預(yù)售賬款 借:銀行存款 150000 貸:預(yù)收賬款 150000 確認(rèn)收入 借:預(yù)收賬款 35100 貸:主營業(yè)務(wù)收入 30000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 5100

老師，請問車間工人工資計(jì)入制造費(fèi)用還是生產(chǎn)成本？ 還有，你的分錄，借:其他應(yīng)收款-個(gè)稅2300 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅2300看不懂。個(gè)稅是代扣代繳，借:應(yīng)付職工薪酬-工資100000 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保1400，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅2300，銀行存款96300。

當(dāng)月工資次月發(fā)放，公司先墊付個(gè)人部分社保，發(fā)工資時(shí)再收回來（其他應(yīng)收款-社保），個(gè)稅是次月初繳納沒有墊付，不用在往來科目核算吧

嗯，直接做交個(gè)稅的分錄就行