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我們公司勞務(wù)派遣的，用工單位給我們費(fèi)用代發(fā)工資，繳納社保，一個(gè)員工一個(gè)月固定給4500元，給我們公司的管理費(fèi)是100元一個(gè)人，每次都是按4500元開具發(fā)票，按差額納稅，每次開具4500員，就按管理費(fèi)100元納稅，到后面多退少補(bǔ)給對(duì)方，因?yàn)橛袝r(shí)候員工上班幾天工資算少了，肯定有剩余，這樣情況退給對(duì)方，要補(bǔ)納稅嗎？4500元包含預(yù)算一個(gè)月工資3300元，1000元社保，100員優(yōu)秀員工獎(jiǎng)勵(lì)，100元給我們公司的管理費(fèi)，每次開具4500員發(fā)票，我都是按100元納稅，因?yàn)椴铑~納稅，但是退給對(duì)方的已經(jīng)不是工資社保形式了，這樣情況要補(bǔ)繳稅嗎？
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您好，這種情況需要按照實(shí)際發(fā)生的工資數(shù)額進(jìn)行開票結(jié)算，如果當(dāng)期無(wú)法得出準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，再下期進(jìn)行開票時(shí)進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)您的描述實(shí)際沒發(fā)生那么多是不能做為成本，因?yàn)檫@部分你們是需要退給用工單位的，如果不用退還可以做為其他業(yè)務(wù)收入，就不需要補(bǔ)繳稅款了
2018 12/17 13:59
84784990 
2018 12/17 14:22
一定要退還企業(yè)的，但是發(fā)票已經(jīng)開具了，當(dāng)初按實(shí)際掙的管理費(fèi)納稅，現(xiàn)在多出來(lái)的部分又不是工資，所以不知道能否差額，應(yīng)該如何補(bǔ)稅，以后這種情況是不是全額3%比較好呢？
小黎老師 
2018 12/17 14:24
您好，如果這種情況比較多，你們公司核算下如果全額3%繳納稅款更有利可以選擇全額3%繳納。退出來(lái)的這部分肯定是不能差額的?？梢韵缕谧龉べY的時(shí)候減少 補(bǔ)繳稅款
84784990
2018 12/17 14:25
如果全額3%納稅了，剩下的錢退給對(duì)方，就不影響我們公司繳納稅款，是嗎？
小黎老師
2018 12/17 14:27
您好，全額繳納是你開了多少發(fā)票就得繳納多少稅款。全額3%只有小規(guī)模納稅人
84784990
2018 12/17 14:31
如果全額納稅了，用工單位有剩余錢我們公司，我們退給他，就可以不用考慮這個(gè)稅了，對(duì)嗎？
小黎老師
2018 12/17 14:53
是的，不需要考慮這個(gè)退錢部分的稅了
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