免費(fèi)問(wèn)答

想問(wèn)下老師，如下分錄做的對(duì)不對(duì)。計(jì)提時(shí)：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅 171.82，營(yíng)業(yè)稅金及附加-教育費(fèi)附加73.64，營(yíng)業(yè)稅金及附加-地方教育費(fèi)附加 49.09，營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)稅 1350 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 171.82，應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加 73.64，應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加49.09，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1350，借：所得稅費(fèi)用 270，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 270。 繳納時(shí)做：借：應(yīng) 交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 2454.55，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 171.82，應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加 73.64，應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加 49.09，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1350，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅270，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 4369.10 麻煩老師看下上面分錄做的對(duì)不對(duì)，如果不對(duì)，要怎么改正，謝謝

現(xiàn)在用 稅金及附加科目 1、計(jì)提稅金及附加的會(huì)計(jì)分錄：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅；2、繳納稅款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅，貸：銀行存款

老師，幫我看下這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)

說(shuō)一下你具體什么業(yè)務(wù)？

就是計(jì)提和繳納稅費(fèi)，我做的分錄已經(jīng)上傳圖片給你了

我上面給你正確分錄 了 你照著抄上就好了 1、計(jì)提稅金及附加的會(huì)計(jì)分錄：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅；2、繳納稅款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅，貸：銀行存款 計(jì)提所得稅 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 上交 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款

不用預(yù)交稅款科目 按我寫(xiě)的抄

還有個(gè)稅呢

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款