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收到金稅盤280元和200元年費(fèi)的專票，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
控專用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下： 1、一般納稅人
1）購入專用設(shè)備時(shí)，
借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費(fèi)用
2）支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人
1）購入專用設(shè)備時(shí)，
借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2）支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2018 12/11 19:54
84785035 
2018 12/11 20:03
你這是百度的吧，我是專票
竇老師 
2018 12/11 20:15
你好同學(xué)，專票也可以全部抵扣的。同理，如果一個(gè)新成立公司購買的稅控設(shè)備（含稅控電腦）假設(shè)花了4000元，無論是否專票，都是可以全額抵扣的。
84785035
2018 12/11 20:29
是可以全額抵扣，但是你的專票肯定要求認(rèn)證吧，認(rèn)證之后的會計(jì)分錄就不一樣了啊
竇老師
2018 12/11 20:33
你好。這個(gè)需要跟當(dāng)?shù)囟惞軉T溝通一下，根據(jù)我們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)要求，專票可以不認(rèn)證而直接全額抵減的。
84785035
2018 12/11 20:35
如果需要認(rèn)證的會計(jì)分錄該怎么做？
竇老師
2018 12/11 20:38
購買時(shí)： 借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款 。
認(rèn)證時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：管理費(fèi)用 。
抵減增值稅稅額時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費(fèi)用
84785035
2018 12/11 20:44
進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)入抵減稅款嗎?
竇老師
2018 12/11 21:05
你好同學(xué)，抵扣了就不需要了
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