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請問，11月份用老板個人卡支付了6000的費用（此費用分3個月攤銷），這個6000算借款。12月份對方公司要求用公司賬戶轉(zhuǎn)賬，所以把6000退回了，又重新用公司公司賬戶轉(zhuǎn)了6000給對方。11月份分錄如下:借:現(xiàn)金6000 貸:其他應(yīng)付款6000 借長期待攤費用 6000 貸 現(xiàn)金6000 借管理費用2000 貸長期待攤費用 2000 請問12月份分錄怎么做？
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:借:現(xiàn)金6000 貸:其他應(yīng)付款6000 借長期待攤費用 6000 貸 現(xiàn)金6000 借管理費用2000 貸長期待攤費用 2000 請問12月份分錄怎么做？
你這個是什么費用？
2018 12/10 15:20
84785006 
2018 12/10 15:25
就是購買公司用香薰的費用
佟老師 
2018 12/10 15:27
那你就直接計入費用就可以了，不用分攤了。你們這個是辦公室使用嗎
84785006
2018 12/10 15:27
佟老師
2018 12/10 15:29
你們這個香薰是做什么使用的
84785006
2018 12/10 15:34
但是這個費用是屬于一個季度的，我不可能全部算在11月份一個月的費用吧
84785006
2018 12/10 15:35
香薰就是放在公司辦公室洗手間這些地方，提高氛圍的
佟老師
2018 12/10 15:36
那沒有必要攤銷的，你就直接計入費用里可以了
84785006
2018 12/10 15:40
我的問題是，12月份對方公司要求用公司賬戶轉(zhuǎn)賬，所以把6000退回了，又重新用公司公司賬戶轉(zhuǎn)了6000給對方。 請問12月份分錄怎么做？
佟老師
2018 12/10 15:44
退回
借：銀行存款6000
貸;長期待攤費用6000
費用不超過一年以上不能使用長期待攤費用科目
重新
借：管理費用-辦公費
貸：銀行
84785006
2018 12/10 15:47
退回的錢沒退到公戶，退回老板個人卡了，其他應(yīng)付款-老板也要減少6000的
84785006
2018 12/10 15:48
另外，管理費用上個月做過了
佟老師
2018 12/10 15:49
借：其他應(yīng)付款6000
貸;長期待攤費用6000
84785006
2018 12/10 15:57
但是11月份有借:現(xiàn)金6000 貸其它應(yīng)付款6000的分錄，這樣做的話現(xiàn)金余額會不會對不上
佟老師
2018 12/10 16:02
你直接把借:現(xiàn)金6000 貸:其他應(yīng)付款6000 借長期待攤費用 6000 貸 現(xiàn)金6000 借管理費用2000 貸長期待攤費用 2000這幾個分錄進行沖紅，就當沒有發(fā)生一樣。在按照正常業(yè)務(wù)進行處理
84785006
2018 12/10 16:11
但是這幾筆分錄已經(jīng)算在11月份費用了，11月份已經(jīng)結(jié)賬了，12月份再充紅，再重新做一次費用，就會同一筆費用做了2次啊
84785006
2018 12/10 16:12
而且這個費用其實就是屬于11月份的，我在想有沒有什么辦法就只充往來和貨幣資金，費用不動的
佟老師
2018 12/10 16:13
你沖紅了，上月做的憑證，怎么會做兩次呢，你沖紅了，就是把上月的費用額都結(jié)平了
84785006
2018 12/10 16:42
費用不超過一年以上不能使用長期待攤費用科目，但是像我們平時房租半年一付，半年30多萬，這個支出是比較大的，比如說12月份付了30萬的房租，這個房租所屬是12月-19年5月的，我不可能30萬全部計入12月份費用吧，如果不能用長期待攤費用分錄又該怎么做呢
佟老師
2018 12/10 16:46
應(yīng)該計入到預(yù)付賬款科目進行處理
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