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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，11月份用老板個(gè)人卡支付了6000的費(fèi)用（此費(fèi)用分3個(gè)月攤銷(xiāo)），這個(gè)6000算借款。12月份對(duì)方公司要求用公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬，所以把6000退回了，又重新用公司公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)了6000給對(duì)方。11月份分錄如下:借:現(xiàn)金6000 貸:其他應(yīng)付款6000 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 6000 貸 現(xiàn)金6000 借管理費(fèi)用2000 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2000 請(qǐng)問(wèn)12月份分錄怎么做？
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:借:現(xiàn)金6000 貸:其他應(yīng)付款6000 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 6000 貸 現(xiàn)金6000 借管理費(fèi)用2000 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2000 請(qǐng)問(wèn)12月份分錄怎么做？
你這個(gè)是什么費(fèi)用？
2018 12/10 15:20
84785006 
2018 12/10 15:25
就是購(gòu)買(mǎi)公司用香薰的費(fèi)用
佟老師 
2018 12/10 15:27
那你就直接計(jì)入費(fèi)用就可以了，不用分?jǐn)偭?。你們這個(gè)是辦公室使用嗎
84785006
2018 12/10 15:27
佟老師
2018 12/10 15:29
你們這個(gè)香薰是做什么使用的
84785006
2018 12/10 15:34
但是這個(gè)費(fèi)用是屬于一個(gè)季度的，我不可能全部算在11月份一個(gè)月的費(fèi)用吧
84785006
2018 12/10 15:35
香薰就是放在公司辦公室洗手間這些地方，提高氛圍的
佟老師
2018 12/10 15:36
那沒(méi)有必要攤銷(xiāo)的，你就直接計(jì)入費(fèi)用里可以了
84785006
2018 12/10 15:40
我的問(wèn)題是，12月份對(duì)方公司要求用公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬，所以把6000退回了，又重新用公司公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)了6000給對(duì)方。 請(qǐng)問(wèn)12月份分錄怎么做？
佟老師
2018 12/10 15:44
退回
借：銀行存款6000
貸;長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000
費(fèi)用不超過(guò)一年以上不能使用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目
重新
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸：銀行
84785006
2018 12/10 15:47
退回的錢(qián)沒(méi)退到公戶(hù)，退回老板個(gè)人卡了，其他應(yīng)付款-老板也要減少6000的
84785006
2018 12/10 15:48
另外，管理費(fèi)用上個(gè)月做過(guò)了
佟老師
2018 12/10 15:49
借：其他應(yīng)付款6000
貸;長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000
84785006
2018 12/10 15:57
但是11月份有借:現(xiàn)金6000 貸其它應(yīng)付款6000的分錄，這樣做的話(huà)現(xiàn)金余額會(huì)不會(huì)對(duì)不上
佟老師
2018 12/10 16:02
你直接把借:現(xiàn)金6000 貸:其他應(yīng)付款6000 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 6000 貸 現(xiàn)金6000 借管理費(fèi)用2000 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2000這幾個(gè)分錄進(jìn)行沖紅，就當(dāng)沒(méi)有發(fā)生一樣。在按照正常業(yè)務(wù)進(jìn)行處理
84785006
2018 12/10 16:11
但是這幾筆分錄已經(jīng)算在11月份費(fèi)用了，11月份已經(jīng)結(jié)賬了，12月份再充紅，再重新做一次費(fèi)用，就會(huì)同一筆費(fèi)用做了2次啊
84785006
2018 12/10 16:12
而且這個(gè)費(fèi)用其實(shí)就是屬于11月份的，我在想有沒(méi)有什么辦法就只充往來(lái)和貨幣資金，費(fèi)用不動(dòng)的
佟老師
2018 12/10 16:13
你沖紅了，上月做的憑證，怎么會(huì)做兩次呢，你沖紅了，就是把上月的費(fèi)用額都結(jié)平了
84785006
2018 12/10 16:42
費(fèi)用不超過(guò)一年以上不能使用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，但是像我們平時(shí)房租半年一付，半年30多萬(wàn)，這個(gè)支出是比較大的，比如說(shuō)12月份付了30萬(wàn)的房租，這個(gè)房租所屬是12月-19年5月的，我不可能30萬(wàn)全部計(jì)入12月份費(fèi)用吧，如果不能用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分錄又該怎么做呢
佟老師
2018 12/10 16:46
應(yīng)該計(jì)入到預(yù)付賬款科目進(jìn)行處理
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