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老師 我想問一下，我們簽了一份合同日期是3年8個月，第一年到第三年每年5000萬 第四年是6000萬（每個月合500萬) 我在做帳的時候可不可按年來分攤收入 比如第一年的第一個月確認收入為5000/12/1.1=378.79萬，一直到第36個月都按這個月攤，到第37個月的時候到第44個月按4000/8/1.1=454.55來確認收入，因為第一年到第三年，我們每年給了2個月的免租期，所以租金實收為5000
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同學 你好
第一年到第三年每月租金=5000/12=416.67萬元
第四年沒有免租期每月租金是6000/12=500萬元
2018 12/10 13:27
bamboo老師 
2018 12/10 13:29
嗯 對不起 剛沒注意是每年免兩個月 如果是每年免兩個月的話 每月租金=5000/12
84785033 
2018 12/10 13:31
免租期我攤了，我的意思是可以按年為單位嗎，比如第一年5000萬，我按12期分攤 每個月都分攤不含稅收入5000/12/1.1，前三年都是年租金5000萬，第四年只簽了8個月，那8個月每個月是500萬租金。
1-36個月每月攤5000*3/36/1.1=378.78 37-44個月每月攤4000/8/1.1=454.55 這樣可以嗎，等于我沒有按5000*3+4000/44個月這樣來平均攤收入
bamboo老師
2018 12/10 13:33
1-36個月每月攤5000*3/36/1.1=378.78
37-44個月每月攤4000/8/1.1=454.55 這樣可以
84785033
2018 12/10 13:34
我就是想確認一下我這樣做合不合理，謝謝老師
bamboo老師
2018 12/10 13:38
合理的 免租期也要分攤收入的
84785033
2018 12/12 12:39
老師我想問一下，我公司去年是虧損的，今年前三個季度也虧損，現(xiàn)在到年末，公司比如說盈利20萬，想問一下第四季度所得稅需要交嗎，還是說可以彌補去年虧損
bamboo老師
2018 12/12 12:51
如果你今年盈利的數(shù)字小于虧損的數(shù)字 可以用去年的虧損彌補今年的利潤 不需要交稅
84785033
2018 12/12 12:56
填第四季度所得稅表的時候，比如說盈利20萬，就把這個數(shù)填在彌補以前年度虧損那兒是嗎，還是說得等到做年度匯算清繳時在彌補，還是說四季度得先預繳所得稅，等到明年5月年度匯算清繳時再調(diào)整
bamboo老師
2018 12/12 13:11
第四季的的時候季度所得稅申報 彌補虧損的數(shù)字是自動填入的 不要預繳
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