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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，員工報(bào)銷(xiāo)（屬于管理費(fèi)用）拿的專(zhuān)票，金額（不含稅87.79元，稅額11.88元），比實(shí)際報(bào)銷(xiāo)給他的金額（78.3元）大，怎么寫(xiě)分錄呀？
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你好！按照實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額計(jì)入管理費(fèi)用
2018 12/10 11:09
84785014 
2018 12/10 11:10
老師，關(guān)鍵是沒(méi)注意，發(fā)票當(dāng)時(shí)已經(jīng)認(rèn)證了，，現(xiàn)在是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來(lái)轉(zhuǎn)出多余的進(jìn)項(xiàng)稅是吧？
但是我不會(huì)這整個(gè)的分錄
金額不一致
汪晨老師 
2018 12/10 11:13
你好！進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄 借:庫(kù)存商品或原材料等 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785014
2018 12/10 11:16
老師，您的意思是，直接就把這筆當(dāng)做普票，按照實(shí)際打款金額入管理費(fèi)用，，，然后把整個(gè)的11.88的進(jìn)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)出是吧？
84785014
2018 12/10 11:16
我本來(lái)是想著，還是按照專(zhuān)票入賬，只是把多出來(lái)的部分進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，，
汪晨老師
2018 12/10 11:18
你好！是的！按照實(shí)際金額入管理費(fèi)用，多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了
84785014
2018 12/10 11:19
那就按照老師說(shuō)的全部轉(zhuǎn)出吧，反正金額也不大，省得麻煩，，，
那老師，分錄就是:
借:管理費(fèi)用 78.3
貸:銀行存款78.3
再轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
借:管理費(fèi)用 11.88
貸:應(yīng)——應(yīng)（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）11.88
對(duì)嗎？
84785014
2018 12/10 11:20
喔喔，懂了老師，剛才理解錯(cuò)了
汪晨老師
2018 12/10 11:21
你好！同學(xué)！你做的分錄正確。
84785014
2018 12/10 11:23
老師，這樣做分錄就是把這筆所有的進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)出了呀，，，
那我就這樣全轉(zhuǎn)出吧……
84785014
2018 12/10 11:24
那老師，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅還需要做一筆分錄
把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出嗎？
汪晨老師
2018 12/10 11:24
你好！同學(xué)！是可以的！
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