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問題已解決
本公司小規(guī)模納稅人，銷售方，開出的這個(gè)普通發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué) 你好
借：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2018 12/09 15:34
84785002 
2018 12/09 15:36
小規(guī)模開出普通發(fā)票也是需要交稅的嗎？
bamboo老師 
2018 12/09 15:42
財(cái)稅2017第76號(hào)公告：小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785002
2018 12/09 15:47
那我家這種屬于不超過的
84785002
2018 12/09 15:50
以前小規(guī)模代開專票的時(shí)候，稅款直接在稅務(wù)局窗口交了，現(xiàn)在自己開普通發(fā)票，發(fā)票開完了，稅還用去窗口交嗎？這個(gè)稅得怎么解決呢？
直接?借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
就是只做這一筆會(huì)計(jì)分錄就可以了嗎？不用管稅？
bamboo老師
2018 12/09 15:58
如果你不交稅 我這筆分錄就是接著上面那筆寫的 只做這一筆會(huì)計(jì)分錄就可以了 不用管稅
如果要交 就不是這么寫
84785002
2018 12/09 16:17
還是沒太理解，
就是從2018年1.1日開始，小規(guī)模，開發(fā)票，月不超過3萬ヽ季不超過9萬，就不用交稅的意思是嗎？
bamboo老師
2018 12/09 16:18
對(duì)的 從2018年1.1日開始，小規(guī)模，開發(fā)票，月不超過3萬ヽ季不超過9萬，就不用交稅
你不超過9萬 開票的時(shí)候
借：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
季度末
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
這樣可明白了
84785002
2018 12/09 16:19
哦哦，是季末做這筆分錄就可以呀
bamboo老師
2018 12/09 16:21
開票的時(shí)候做第一筆確認(rèn)收入的 然后季度末不交稅 再做第二筆
84785002
2018 12/09 16:21
那我家剛剛開的那張發(fā)票，是8月份開的，等到9月末做
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
就可以了是嗎？
84785002
2018 12/09 16:22
哦哦
84785002
2018 12/09 16:23
那8月份開發(fā)票了，報(bào)稅的時(shí)候，當(dāng)月用報(bào)國稅嗎？還是季度申報(bào)國稅？還是不用管開發(fā)票這個(gè)稅的問題？
bamboo老師
2018 12/09 16:24
小規(guī)模是季度申報(bào)的
84785002
2018 12/09 16:26
哦哦，那就是不管小規(guī)模，當(dāng)月開不開發(fā)票，國稅都是季度申報(bào)對(duì)嗎？
bamboo老師
2018 12/09 16:28
是的 國稅都是季度申報(bào)
84785002
2018 12/09 16:32
貸方:管理費(fèi)用–減免稅
不是營(yíng)業(yè)外收入這樣對(duì)嗎？？
bamboo老師
2018 12/09 16:35
免的增值稅應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785002
2018 12/09 16:42
之前會(huì)計(jì)計(jì)入的事管理費(fèi)用–減免稅，用改正嗎？
bamboo老師
2018 12/09 16:43
你可以調(diào)整一下分錄
借：管理費(fèi)用——減免稅 貸方紅字
借:營(yíng)業(yè)外收入 貸方藍(lán)字
84785002
2018 12/09 16:51
前幾月份也做過這樣的會(huì)計(jì)分錄，也可以現(xiàn)在在當(dāng)月一起改正嗎？
bamboo老師
2018 12/09 16:57
可以合并都一起做調(diào)整 憑證后面附清單列明都是調(diào)整什么時(shí)候的分錄 多少金額
84785002
2018 12/09 17:29
老師我找到了之前的減免稅錯(cuò)的憑證，你看下我改的那個(gè)對(duì)嗎
84785002
2018 12/09 17:30
借:管理費(fèi)用–減免稅 -957.69(貸方)
貸:營(yíng)業(yè)外收入–減免稅 957.69(貸方)
bamboo老師
2018 12/09 17:55
不好意思 讓你久等了 分錄對(duì)的
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