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老師你好，請(qǐng)問稅務(wù)局罰款計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？可以稅前扣除嗎？
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你好，罰款是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出核算，企業(yè)所得稅稅前不得扣除的
2018 11/30 20:37
84785011 
2018 11/30 20:39
那補(bǔ)提的以前年度的折舊費(fèi)是直接計(jì)入費(fèi)用還是通過以前年度損益調(diào)整呢
鄒老師 
2018 11/30 20:40
你好，涉及到損益科目的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目 核算
84785011
2018 11/30 20:40
現(xiàn)在好像沒有這個(gè)科目了吧老師？
鄒老師
2018 11/30 20:41
你好，是有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的
84785011
2018 11/30 20:43
奧，那就是說計(jì)提的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄這樣寫:借:以前年度損益調(diào)整，貸:累計(jì)折舊 然后借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸:以前年度損益調(diào)整。這樣做對(duì)嗎老師？
鄒老師
2018 11/30 20:44
你好，是的，是這樣做分錄
84785011
2018 11/30 20:50
好的，那補(bǔ)提完去年的，今年還得補(bǔ)提1-7月份的，這樣才能提完折舊（因?yàn)槲夜镜膰?guó)定資產(chǎn)是2015年5月份買的，電視，前任會(huì)計(jì)從2015年6月份開始計(jì)提折舊，結(jié)果從2016年4月份開始就不在計(jì)提，我是今年8月份接的賬，一看折舊沒提，我現(xiàn)在就想補(bǔ)提上，2018年5月份應(yīng)該提完），這樣的話，今年的折舊與補(bǔ)提原來的是不是要分開，今年的可以直接計(jì)入費(fèi)用呢？
鄒老師
2018 11/30 20:54
你好，當(dāng)年的通過期間費(fèi)用核算，以前年度的折舊通過以前年度損益調(diào)整科目核算
84785011
2018 11/30 20:55
謝謝老師，明白了。
鄒老師
2018 11/30 20:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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