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問(wèn)題已解決
商貿(mào)公司的盤虧怎么處理？怎么在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里體現(xiàn)？
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你好，做盤虧分錄，不在結(jié)轉(zhuǎn)成本表格體現(xiàn)的
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品
借；其他應(yīng)收款等科目 貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
2018 11/29 20:48
84784983 
2018 11/29 20:51
這個(gè)盤虧相當(dāng)于庫(kù)存商品減少了，不在成本表體現(xiàn)，那我真實(shí)庫(kù)存與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里的庫(kù)存就不一樣了，就是這個(gè)地方不明白，
鄒老師 
2018 11/29 20:54
你好，做了這個(gè)分錄 借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品
那賬面存貨與實(shí)際存貨是一樣的
盤虧是不影響銷售貨物成本的
84784983
2018 11/29 21:01
比如購(gòu)進(jìn)10，銷售出去5，盤虧5，盤虧的5做您剛才的賬務(wù)處理，賬面與實(shí)際的庫(kù)存就一樣了，但是我的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里期初0+購(gòu)入10-銷售出去5=庫(kù)存5，我就是在這個(gè)庫(kù)存5與賬面以及實(shí)際上沒弄明白，
84784983
2018 11/29 21:02
做了盤虧后賬面與實(shí)際庫(kù)存都是0，而結(jié)轉(zhuǎn)成本表格里的還有庫(kù)存5，
84784983
2018 11/29 21:04
老師，著急，
鄒老師
2018 11/29 21:06
你好，你結(jié)轉(zhuǎn)成本表格只需要按銷售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)成本計(jì)算
而盤虧是需要在進(jìn)銷存賬簿登記
盤虧登記存貨貸方
期初0+購(gòu)進(jìn)10-銷售成本5-盤虧5=0，賬實(shí)相符的
84784983
2018 11/29 21:35
好的，那我這盤虧的要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本？
鄒老師
2018 11/29 21:35
你好，不需要，盤虧就做盤虧分錄，在進(jìn)銷存表格登記貸方
84784983
2018 11/29 21:39
那發(fā)生有質(zhì)量問(wèn)題的商品，客戶退回，相當(dāng)于我們存貨增加，而這部分問(wèn)題商品，我們報(bào)廢，這樣的情況怎么處理呢
鄒老師
2018 11/29 21:40
你好，先做退回分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
然后做報(bào)廢分錄
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品
借； 管理費(fèi)用等科目 貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
84784983
2018 11/29 21:42
1. 這種報(bào)廢的情況需要在稅局備案或是清單申報(bào)嗎？ 2. 如需要清單申報(bào)，準(zhǔn)備什么材料呢
鄒老師
2018 11/29 21:46
你好
1，非正常損失需要去稅局做清單申報(bào)
2，需要有報(bào)廢的文件，盤點(diǎn)表等
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