問題已解決
酒店的銀行賬戶收到了攜程網(wǎng)的預付款4600,傭金是298.6元,(網(wǎng)絡(luò)銷售)。應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理?
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借:銀行存款 4600
貸:預收賬款 4600
借:銷售費用——傭金 298.6
貸:銀行存款 298.6
2018 11/28 08:11
84784947
2018 11/29 12:07
好的知道了。請問老師借:銀行存款4600、管理費用--傭金298.6貸:主營業(yè)務(wù)收入4898.6,這樣的分錄對不對?
薛老師
2018 11/29 12:08
傭金是你支付給對方的,還是對方支付給你的?
84784947
2018 11/29 12:33
是攜程網(wǎng)扣了擁金后打入銀行賬戶的
薛老師
2018 11/29 12:39
既然是攜程網(wǎng)扣了傭金,那你的主營業(yè)務(wù)只有4600呀,所以你的會計處理是不對的。
84784947
2018 11/29 13:37
其實我也剛?cè)ニ麄兙频晟习?,當看到這樣的賬務(wù)處理我也是覺得不合理。然后那會計主管就解釋說因為客戶是在攜程網(wǎng)上下的訂單,攜程網(wǎng)扣的擁金是從房費里扣的,所以他們也把這被扣的擁金也計收入里,那老師請問一下,被扣的擁金實際不是現(xiàn)金付和銀行付,那應(yīng)該是借:銷售費用-傭金,然后要貸什么科目?
薛老師
2018 11/30 08:42
是不是客戶一共支付4898.6給攜程,然后攜程打4600給你們,然后收取298.6的傭金?如果是這樣的話,你們公司的會計處理是正確的。
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