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#提問#上月采購材料入庫時(shí)多計(jì)入部分，在下月供應(yīng)商對(duì)賬才發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)。上月公司庫管已經(jīng)辦理入庫，材料也已經(jīng)領(lǐng)用出庫使用了。出庫時(shí)對(duì)方科目進(jìn)入了成本。請(qǐng)問，第二月應(yīng)該怎樣調(diào)整？
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計(jì)多了，生產(chǎn)成本借方紅字 ，貸原材料
2018 11/27 16:40
84784953 
2018 11/27 16:48
供應(yīng)商的怎樣調(diào)？
姚老師 
2018 11/27 16:49
你多計(jì)的分錄是怎么做的？
84784953
2018 11/27 16:53
上月:1、入庫時(shí) 借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)）
貸:應(yīng)付賬款
2、領(lǐng)用時(shí) 借:成本
貸:原材料
姚老師
2018 11/27 16:57
也就是，你原材料計(jì)多了，應(yīng)付賬款計(jì)多了，成本計(jì)多了。原路沖回去就可以了，做相反的分錄，金額就是你多計(jì)的部分。成本一般不用貸方，用借方紅字。
84784953
2018 11/27 17:18
關(guān)于成本部分，雖然上月成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了，但本月調(diào)賬時(shí)就不管利潤，僅僅在本月沖減成本就行了，對(duì)吧.
姚老師
2018 11/27 17:27
是的，因?yàn)槎际怯绊懕灸甑睦麧?，如果跨年了，就?huì)要調(diào)整利潤
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