免費(fèi)問答

嗯額，老師，公司前期沒有收入，也就沒有銷項(xiàng)稅，有幾張專票可以等有收入后再認(rèn)證嗎？

可以的，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)專票的認(rèn)證期限為自開票之日起360天內(nèi)認(rèn)證。

跨年沒關(guān)系，只要不超過360天對吧？ 有一張專票是招待費(fèi)，和其他招待費(fèi)的普票合計(jì)在一起做的一張憑證沒關(guān)系吧？

1是的，只要不超過360天的認(rèn)證期限就可以認(rèn)證的。 2有關(guān)系的。但是作為招待費(fèi)的專票是不允許抵扣的，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

現(xiàn)在跟普票做在一張憑證上，還沒認(rèn)證，這不行嗎？必須跟普票分開入賬嗎

對于一般納稅人建議將取得的專票，先認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。這樣可以避免形成滯留發(fā)票。 如果能分開的話，最好分別做憑證。

現(xiàn)在還沒有認(rèn)證，也就不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出對吧？ 是上個(gè)月的，如果要分開的話，是不是要紅沖這張憑證，有必要重新分開做嗎？

1、沒有認(rèn)證的話，是先不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。 2、那就不紅沖了，等認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額后，再沖減費(fèi)用科目，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師，沖減費(fèi)用科目？是所有的專票都要沖減嗎？

不是，因?yàn)槟显虏皇且呀?jīng)做費(fèi)用分錄了嘛？就不要沖紅憑證了。等認(rèn)證后直接沖減費(fèi)用就可以了。

老師，就是不懂為什么要沖減費(fèi)用？

比如您上月直接做的費(fèi)用沒有認(rèn)證并轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，會做（舉例） 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 您這個(gè)月認(rèn)證并轉(zhuǎn)出的話，要么將上月分錄沖紅，然后重新做 借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸 銀行存款 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 您也可以直接 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸 管理費(fèi)用 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

好的，謝謝老師，我好好消化一下

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個(gè)五星評價(jià)，非常感謝

老師，管理費(fèi)用下的開辦費(fèi)每個(gè)月底都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是的，月末要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目。