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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司這個(gè)月開(kāi)始進(jìn)行勞務(wù)派遣，收到人力資源公司的外包工資發(fā)票，應(yīng)該用什么科目做賬呢？是直接計(jì)入費(fèi)用呢還是做應(yīng)付職工薪酬呢
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您好屬于人力資源代發(fā)的工資，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬
2018 11/21 11:41
84785009 
2018 11/21 11:50
不計(jì)入費(fèi)用嗎？具體科目怎么樣的呢，老師
暖暖老師 
2018 11/21 11:53
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資
貸：銀行存款
84785009
2018 11/21 11:57
不需要計(jì)提，進(jìn)入費(fèi)用嗎？
暖暖老師
2018 11/21 11:58
如果數(shù)額提前定了就需要計(jì)提，是工資，不是費(fèi)用
84785009
2018 11/21 12:00
老師，如果不計(jì)入對(duì)應(yīng)費(fèi)用-職工薪酬計(jì)提，那么借方科目我應(yīng)該怎么做呢
暖暖老師
2018 11/21 12:04
可以記入管理或者制造費(fèi)用
84785009
2018 11/21 12:06
如果銷(xiāo)售人員工資呢
暖暖老師
2018 11/21 12:07
那就是銷(xiāo)售費(fèi)用~工資
84785009
2018 11/21 12:09
計(jì)提時(shí):借:對(duì)應(yīng)費(fèi)用-職工薪酬
貸:應(yīng)付職工薪酬
收到發(fā)票時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
是這樣嗎，老師
暖暖老師
2018 11/21 12:14
嗯，很正確就是這樣做
84785009
2018 11/21 12:18
老師，這個(gè)是外包公司代扣的社保發(fā)票50000，其中有23000是代扣員工的，另外一部分是公司承擔(dān)部分，又該怎樣記賬呢
暖暖老師
2018 11/21 12:20
借：應(yīng)付職工薪酬~社保金27000
其他應(yīng)付款~代扣代繳個(gè)稅23000
貸銀行存款
84785009
2018 11/21 12:21
需要計(jì)提嗎
84785009
2018 11/21 12:22
怎樣計(jì)提
暖暖老師
2018 11/21 12:22
社保不需要計(jì)提，發(fā)生時(shí)直接記賬就可以
84785009
2018 11/21 12:26
那社保公司部分不用進(jìn)去入費(fèi)用嗎？借:管理/銷(xiāo)售費(fèi)用-社保
貸:銀行存款
暖暖老師
2018 11/21 12:28
計(jì)提借:管理/銷(xiāo)售費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付工資
繳納：借應(yīng)付工資
貸銀行
也可以的，一個(gè)單位 可能處理不同
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