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問(wèn)題已解決
去年第四季度的一筆所得稅未計(jì)提，在1月份計(jì)提并扣款了。這筆所得稅不屬于18年，那這筆所得稅我如何回沖，并如何重新做分錄？還是不用管也沒(méi)事？
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你好，你可以做這個(gè)調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；所得稅費(fèi)用
2018 11/15 19:30
84784973 
2018 11/15 19:31
那以前年度損益調(diào)整科目不要轉(zhuǎn)其他科目嗎？
鄒老師 
2018 11/15 19:32
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784973
2018 11/15 19:36
調(diào)整:借:以前年度損益調(diào)整
貸:所得稅費(fèi)用
在調(diào)整的當(dāng)月再直接結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
是這樣嗎？
鄒老師
2018 11/15 19:37
你好，是的，是這樣處理的
84784973
2018 11/15 19:41
如果匯算清繳正常補(bǔ)交所得稅呢<br>
鄒老師
2018 11/15 19:44
你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
84784973
2018 11/15 19:48
老師。當(dāng)匯算清繳做好所得稅這張表后，是不是就相當(dāng)于和申報(bào)一樣可以直接扣款的？
鄒老師
2018 11/15 19:48
你好，是的，是這樣操作
84784973
2018 11/15 19:49
那如果所得稅交多了，通過(guò)匯算清繳申報(bào)好，所得稅會(huì)直接退到賬上？
鄒老師
2018 11/15 19:50
你好，多交了需要去申請(qǐng)退稅的
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