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小規(guī)模納稅人代開專票，但是因?yàn)樯w錯(cuò)章，作廢重開了。重開時(shí)又交了增值稅。那第一次多交的那些增值稅需要做分錄嗎？可以抵減后期應(yīng)交的稅款嗎？
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你好，需要做兩次交稅的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存，可以留著以后抵扣的
2018 11/14 18:43
84785014 
2018 11/14 18:45
老師的意思是，第二次正常做分錄，第一次開票繳稅那次就直接做
借:應(yīng)交—應(yīng)交（銷）
貸:銀行存款
然后后面什么時(shí)候可以遞減呢？匯算清繳的時(shí)候嗎？還是
郭老師 
2018 11/14 18:49
你好，1.不要做銷項(xiàng)，小規(guī)模就到二級(jí)科目，分錄寫了
2.你什么時(shí)候需要交增值稅的時(shí)候什么時(shí)候抵扣，匯算清繳是調(diào)整所得稅的
84785014
2018 11/14 18:49
老師，拿著兩筆都按照這樣寫嘛？
84785014
2018 11/14 18:50
喔喔，那老師忽略我剛才發(fā)的那倆圖片，，
把之前的科目就設(shè)置的不對(duì)……
郭老師
2018 11/14 18:51
你好，小規(guī)模就用一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，城建稅完整分錄借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
84785014
2018 11/14 18:53
老師，那在麻煩問下，如果前面三個(gè)月的賬務(wù)亂七八糟的錯(cuò)了好多，我可以把她做的都反結(jié)賬，直接改嗎？
84785014
2018 11/14 18:54
這樣的話，每月的增值稅可能就跟之前有點(diǎn)差異了，，這個(gè)，可以不？
郭老師
2018 11/14 18:56
你好，可以，如果修改之后你的財(cái)務(wù)報(bào)表和你增值稅報(bào)表不一樣得去稅務(wù)局修改的
84785014
2018 11/14 19:05
這家是小規(guī)模納稅人，之前是核定征收，這個(gè)月剛改成查賬征收。這個(gè)月還沒報(bào)。應(yīng)該影響不大吧？
郭老師
你好，沒有申報(bào)的可以修改
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