問(wèn)題已解決

已收款已開(kāi)發(fā)票可以先不確認(rèn)收入嗎？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/06 15:34
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蔣老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
已開(kāi)票就要確認(rèn)納稅義務(wù)了，無(wú)論確認(rèn)收入與否都要交納增值稅呢
2018 11/06 15:35
84785009
2018 11/06 15:36
因?qū)嶋H是2019年的展會(huì)合同，應(yīng)該算19年的收入。但增值稅條例規(guī)定收了款就一定要開(kāi)發(fā)票。
蔣老師
2018 11/06 15:44
可以不確認(rèn)收入，確認(rèn)預(yù)交增值稅就行了 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
84785009
2018 11/06 16:34
那確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)分錄是？
蔣老師
2018 11/06 16:37
借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 就行了，
84785009
2018 11/06 16:39
借：預(yù)收賬款—某公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 老師，這樣對(duì)嗎？
蔣老師
2018 11/06 16:54
你不是事先已經(jīng)確認(rèn)了增值稅了嗎，現(xiàn)在再確認(rèn)就重復(fù)了
84785009
2018 11/07 10:24
老師，那增值稅申報(bào)表銷(xiāo)售額本月數(shù)與與利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入本期金額會(huì)不一樣呢。謝謝老師！
84785009
2018 11/07 10:25
增值稅申報(bào)表銷(xiāo)售額本月數(shù)是從開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)入的。
蔣老師
2018 11/07 10:30
肯定是會(huì)不一樣的，因?yàn)槟氵@是預(yù)交增值稅，沒(méi)有確認(rèn)收入
84785009
2018 11/07 11:02
不一樣有沒(méi)有關(guān)系呢？
84785009
2018 11/07 11:03
稅務(wù)部門(mén)會(huì)不會(huì)查
蔣老師
2018 11/07 11:04
不會(huì)的，有些確實(shí)存在預(yù)交增值稅但是不符合收入確認(rèn)條件的
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