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購買材料對方開增值稅專票，可以把運費加里面嗎？還是分開開？如果加進去如何核算成本？
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您好，可以把運費加進去的，也可以分開開，如果加進去的話，運費就作為材料成本核算即可。
2018 11/04 21:16
84785004 
2018 11/04 21:18
如果在一起開就把這部分也記入原材料不用分開對嗎？如果分開開，那運費應(yīng)該記入什么科目
王雁鳴老師 
2018 11/04 21:20
您好，對的，如果分開開，運費也可以記入原材料成本，也可以記入管理費用-運雜費科目的。
84785004
2018 11/04 21:22
公司由于開票太多 購買一批原材料增值稅專用發(fā)票 但是會造成原材料堆積 有沒有什么好辦法可以消耗這批原材料的
王雁鳴老師
2018 11/04 21:23
您好，那就是生產(chǎn)領(lǐng)用的時候，多領(lǐng)點唄，或者報廢處理，或者低價銷售處理都行的。
84785004
2018 11/04 21:28
如果領(lǐng)用的時候多領(lǐng)用 那成本會非常大 再加上人工成本 和費用 利潤就會負(fù)數(shù) 稅務(wù)局也不同意負(fù)數(shù)吧？我說的原材料多是指的賬面上多，實際上沒有呀，不能低價處理呀
王雁鳴老師
2018 11/04 21:30
您好，是的，是的，可以每期多領(lǐng)用一點，慢慢消化，不能一下領(lǐng)完了啊，低價處理，指的是虛處理啊，使用現(xiàn)金收款虛賣，不就行了。
84785004
2018 11/04 21:36
現(xiàn)金收款虛賣是什么意思，實際上沒貨，怎么賣呢
王雁鳴老師
2018 11/04 21:38
您好，現(xiàn)金收款虛賣就是，把原材料做銷售單出庫（是賬面出庫，實際沒有庫存可出），再開張收款收據(jù)收的現(xiàn)金，做無票收入處理即可。
84785004
2018 11/04 22:13
就是隨便賣給某個人都行對吧 收據(jù)上最好也寫個人的嗎還是公司也行 如果是無票收入 那也得交增值稅吧
王雁鳴老師
2018 11/04 22:18
您好，對的，最好寫個人，公司也行，無票收入也要交增值稅的。
84785004
2018 11/04 22:21
但是我購買發(fā)票是為了少繳納增值稅 但是現(xiàn)在又走的銷售 相當(dāng)于我的票白買了吧 還是得交增值稅呀
王雁鳴老師
2018 11/04 22:23
您好，降價銷售，就相當(dāng)于少繳了增值稅了啊。
84785004
2018 11/04 22:24
哦哦 好的 謝謝老師
王雁鳴老師
2018 11/04 22:25
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
84785004
2018 11/04 22:26
還有報廢處理如何處理呢 沒有做過這個賬
王雁鳴老師
2018 11/04 22:29
您好，報廢處理，內(nèi)部搞個報廢審批表，讓老板簽字，之后結(jié)轉(zhuǎn)處理，借：營業(yè)外支出，貸：原材料等科目。
84785004
2018 11/04 22:30
有沒有審批表模板之類的 走這一步分錄就行吧 也不用結(jié)轉(zhuǎn)什么的
王雁鳴老師
2018 11/04 22:34
您好，電腦上登錄本學(xué)堂，點擊下載，然后在搜索框中輸入報廢兩字，再點擊搜索，從結(jié)果中選擇下載參考使用，謝謝。
84785004
2018 11/04 22:35
好的謝謝從哪點五星評價
王雁鳴老師
2018 11/04 22:36
您好，點問題結(jié)束，之后就看到了，謝謝。
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