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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模需要計(jì)提附加稅和所得稅，為什么不要計(jì)提增值稅也不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀?不是
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)增值稅沒有計(jì)提的說(shuō)法，隨著確認(rèn)收入就確認(rèn)增值稅了。
由于小規(guī)模納稅人不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況，確認(rèn)的增值稅就是應(yīng)納的增值稅了，所以也就不存在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄了。
2018 10/23 13:02
84784966 
2018 10/23 13:11
小規(guī)模繳納增值稅也是下個(gè)月繳納，按權(quán)責(zé)發(fā)生制不是本月費(fèi)用得計(jì)提嗎，為什么在增值稅這就特殊了
張艷老師 
2018 10/23 13:15
您在當(dāng)月確認(rèn)收入的時(shí)候，確認(rèn)了增值稅，不是就是按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理了嘛，只不過(guò)是下月或下季度第一個(gè)月繳納增值稅稅款而已。還有增值稅是價(jià)外稅，不屬于費(fèi)用的，不影響損益。
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