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2018.05月補繳2016年股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅，那我2018年這個印花稅可以入營業(yè)稅金及附加科目嗎？還是別的科目？
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你好，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2018 10/17 09:32
84784988 
2018 10/17 09:34
沒做過，整個業(yè)務(wù)下來怎么入會計分錄？
鄒老師 
2018 10/17 09:39
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
84784988
2018 10/17 09:45
那要涉及重新去年申報年度企業(yè)所得稅嗎？費用增加，企業(yè)所得稅減少？
鄒老師
2018 10/17 09:48
你好，需要做之前年度匯算清繳更正申報的
84784988
2018 10/17 09:55
如果更正申報了后，那會計分錄:
1.補繳印花稅時，借:以前年度損益調(diào)整，貸，銀行存款，2.重新申報以前年度匯算清繳，借:應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅，貸:以前年度損益調(diào)整，3.調(diào)整利潤分配的時候，借:以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配～未分配利潤，好像這么做以前年度損益還有余額，差哪一步
鄒老師
2018 10/17 10:02
你好，這樣并沒有余額啊
第三筆分錄以前年度損益調(diào)整金額是第一筆，第二筆發(fā)生額的差額
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