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問題已解決
應付賬款以前年度記多了如何調整？分錄如何做？
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你好，你之前計入應付賬款的分錄是？對應科目是什么？
2018 10/16 17:48
84785036 
2018 10/16 17:49
借:原材料貸應付賬款
鄒老師 
2018 10/16 17:53
你好 那做這個分錄沖銷
借；應付賬款 貸；原材料，金額就是之前多記 金額
84785036
2018 10/16 17:54
問題是材料是對的，就是應付賬款是錯的。
鄒老師
2018 10/16 17:57
你好，如果材料是對的，應付賬款是錯 的，那么之前 的分錄都無法平衡的
你之前錯誤分錄金額是？正確金額應當是？
84785036
2018 10/16 18:24
現在應付賬款相差5964元。
鄒老師
2018 10/16 19:05
你好，麻煩提供一下你之前做的原材料購進分錄，正確的分錄，這樣才可以作出調整分錄
只知道應付賬款相差5964，而原材料是對的，這樣是無法作出正確的調整分錄的
因為會計分錄是有借必有貸的，不可能只有應付賬款差 5964，而其他科目都是正確的
84785036
2018 10/16 19:06
原來做材料采購做分錄是借:原材料貸:應付賬款，
84785036
2018 10/16 19:07
銀行款支付貨款是借原材料貸銀行存款。
鄒老師
2018 10/16 19:10
你好，銀行存款支付，借方應當是應付賬款，而不是原材料的，應當這樣做調整分錄
借；應付賬款 貸；原材料 5964
84785036
2018 10/16 19:13
意思表達錯誤。購進材料付款是借原材料貸銀行存款。因為一開始是不給賒購了。后來可以賒購就做借:原材料貸:應付賬款?，F在發(fā)現廠家那邊的。跟我們公司對不上。公司這邊多記了5964，其中一個應付賬款明細科目里面，現在想著要調頻這筆賬。
鄒老師
2018 10/16 19:16
你好，可以賒購那你購進材料款項有支付嗎？
購進材料金額是多少，你方實際付款金額是多少？對方公司銷售材料金額是多少？麻煩你提供一下這個數據
84785036
2018 10/16 19:39
現在應付賬款記著15964。我們公司支付了1萬。對方公司銷售萬。
鄒老師
2018 10/16 19:42
你好，那需要做這個沖銷分錄
借；應付賬款 貸；原材料 5964
84785036
2018 10/16 19:48
如果沖銷原材料，原材料跟倉庫盤點的數量對得上呀。
鄒老師
2018 10/16 19:48
你好，你這個實際購進是1萬，你做付款做成了15964吧
84785036
2018 10/16 19:49
我看到之前五月份會計調整了那個原材料的數量。我是八月份過來上的班。剛剛接手。
鄒老師
2018 10/16 19:51
你好，實際情況是購進1萬材料，但是你入賬按15964計入原材料，同時付款計入應付賬款也是15964嗎？
84785036
2018 10/16 19:55
因為我看到當時的單據是有這么多就入了這個。
84785036
2018 10/16 19:57
之前的會計把原材料數額和倉庫盤點一致，調了3萬多的數額，已調平，公司做的只是內賬，我可以把分錄直接借應付賬款，貸營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2018 10/16 20:13
你好，之前差額是5964，怎么現在有出來一個調了3萬多的數額？
84785036
2018 10/16 20:24
我問了公司出納。因為這個出納還兼管倉庫那個數據的錄入與出庫。他說以前，原材料都沒有盤點的結果。五月份那一次盤點發(fā)現，原材料與賬面上相差3萬多。賬面多實盤少，前任會計就做了原材料盤虧的調整。原材料的數額就一致了?，F在是應付賬款跟廠家那邊對不上。廠家那邊比較少。這邊的應付賬款賬面上多。所以我想要調平他。
84785036
2018 10/16 20:26
如果借:以前年度損益調整貸:應付賬款。借:利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。這樣錄入的話，調頻不了。所以我就想可不可以做借:應付賬款，貸:營業(yè)外收入。
鄒老師
2018 10/16 20:35
你好，這個還是需要去檢查造成你單位與供應商金額不一致的原因，才可以做調整分錄的
而不是為了使得二者一致，就通過以前年度損益調整或者營業(yè)外收入科目來調整的
84785036
2018 10/16 20:40
我也是八月底才入職。出納電腦數據出現過數據丟失，后來他跟我們的供應廠家對過數據。也就九月初才對出來。所以現在才會出現這個問題的，老板沒有說什么。只要求應收應付對的，因為他的倉庫一個季度才盤點一次。
84785036
2018 10/16 20:41
所以我就想把這個科目全部調平。
鄒老師
2018 10/16 20:43
你好，那需要做這個沖銷分錄
借；應付賬款 貸；原材料 5964
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