問(wèn)題已解決

公司剛開(kāi)始運(yùn)行時(shí)，貨款已付，設(shè)備，材料已入庫(kù)，但當(dāng)時(shí)未取得發(fā)票(專票)，銷貨方后來(lái)補(bǔ)開(kāi)，已跨月，怎么處理？特別是增值稅進(jìn)項(xiàng)是計(jì)當(dāng)月并申報(bào)還是按取得當(dāng)月申報(bào)？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/15 11:45
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
1、沒(méi)有取得發(fā)票前需要暫估入賬： 借：原材料、固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 取得發(fā)票后沖銷上面的分錄，然后編制如下的分錄。 借：原材料、固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 2、按取得當(dāng)月申報(bào)。
2018 10/15 11:52
84784948
2018 10/15 11:56
亮老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)是取得專票當(dāng)月申報(bào)嗎？
方亮老師
2018 10/15 11:57
是的。祝您工作愉快！
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